Все о патенте 2023 2023

Патентная система для ИП в 2023 году

/ Что изменится с 1 января? Сначала напомним, как устроен патент.

Если уже знаете, можете сразу перейти к . Патент — это право вести бизнес на ограниченной территории.

На один вид деятельности выдают один патент.

Получить патент можно на любой срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года. Перейти на патент имеют право только ИП.

Среднее количество сотрудников занятых в патентной деятельности не должно превышать 15 человек, а общие доходы — 60 млн рублей в год. На патенте не сдают декларацию. Из обязательного — вовремя платить налог и вести Книгу учёта доходов (КУД), но отправляют её только по запросу налоговой.

Патентную систему называют родной сестрой ЕНВД, потому что сумма налога тоже не зависит от фактического дохода. Стоимость патента на год: потенциальный доход (ПД) × 6%.

В Крыму и Севастополе ставка составляет 4%, на налоговых каникулах — 0%. Потенциальный доход — это налоговая база. Цифру потенциального дохода берут из регионального закона.

Реальный доход может превышать потенциальный, они друг на друга не влияют. Разбираться в формулах не обязательно: на сайте налоговой есть удобный . 23 ноября президент подписал об изменении в патентной системе налогообложения.

Поправки вступают в силу 1 января 2023 года. Смысл изменений в том, чтобы сделать удобным переход с ЕНВД на патент.

Для этого расширили список видов деятельности на ПСН, увеличили предельную площадь зала для розницы и общепита с 50 до 150 квадратных метров. А главное — разрешили уменьшать стоимость патента на страховые взносы. Предпринимателям не придётся ломать голову с выбором режима налогообложения.

Почти все, кто работают на вменёнке, смогут перевести бизнес на патент с 1 января 2023 года.

С 1 января 2023 года перечень расширят до 80 видов деятельности и он превратится в рекомендованный, а регионы станут самостоятельно определять виды деятельности по патенту.

Как уменьшить патент на страховые взносы в 2023 году: разбираемся с нюансами

C 2023 года предприниматели могут уменьшать стоимость патента на страховые взносы за себя и работников, а также на сумму больничных за первые три дня болезни. Для этого нужно отправить в ИФНС уведомление по форме КНД 1112021, которое утверждено на прошлой неделе.

Рассказываем, как правильно заполнить его, обойдя подводные камни. уведомления, формат и порядок представления утверждены письмом ФНС от 26.01.2023 № состоит из трёх частей:

1. листа Б.
2. титульного листа;
3. листа А;

На всех листах нужно указать ИНН предпринимателя и номер страницы.

Особенности заполнения остальных реквизитов рассмотрим отдельно для каждой части.На титульном листе укажите:

1. цифру «1», если уведомление подписывает лично ИП, или цифру «2», если доверенное лицо. В этом случае не забудьте указать ФИО доверенного лица, дату и номер доверенности, приложить её копию и отметить количество листов копии доверенности.
2. полные фамилию, имя и отчество (если есть) ИП;
3. код налоговой инспекции, где был куплен патент (первые четыре цифры номера патента);

Затем нужно указать номер телефона для связи, поставить подпись и дату. После заполнения листов А и Б останется вписать на титульном листе их количество (поле «Данное уведомление составлено на.»).На Листе А укажите информацию о патентах, стоимость которых вы хотите уменьшить.Здесь указываем:

1. строка 030 — сумму налога, т.е. стоимость патента (указана на оборотной стороне патента в таблице по коду строки 040).
2. строка 010 — номер патента (указан на титульном листе патента);
3. строка 020 — дату его выдачи (указана справа от номера на титульном листе патента);

На листе Б укажите общую сумму уплаченных взносов и пособий, на которую хотите уменьшить стоимость патента.В частности:

1. строка 001 — «1» , если вы платите физическим лицам (по трудовым договорам, по договорам ГПХ), «2» — если таких выплат нет;
2. строка 110 — общая сумма налога,

Патент в 2023 году: новые виды деятельности, налоговый вычет и переход с ЕНВД

Е Елена А не получится так,что ИП попадут в западню с этим «временным» патентом.

Размер патента на 1 квартал будет приемлемым,а что будет дальше,когда региональные власти установят свой потенциально возможный годовой доход? Ведь он может оказаться «неподъемным» и на УСН уже будет невозможно перейти.

38 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте! К сожалению, нет ограничений по размеру потенциально возможного дохода, который может установить субъект РФ. Поэтому нет и гарантий, что регион не установит базовую доходность выше, чем она есть по временным правилам.Если окажется, что новая стоимость патента слишком высокая, то перейти на УСН получится только с начала следующего года.

До этого придется работать на ОСНО. Как вариант, изначально совмещать УСН и патент. Если поймете, что патент невыгоден, сможете перейти на УСН в любое время.

Но если останетесь на патенте, то не забывайте сдавать нулевую декларацию по УСН.Но я не думаю, что регионы будут значительно завышать базовую доходность. Есть даже вероятность, что ее снизят, потому что по временным правилам она высока и одинакова для всей страны. 11 Ответить АВ Артем Выгузов Елизавете, добрый день!Сейчас стоимости патентов не установлены.

Как тогда купить патент до 50 кв.метров? «Временные» не ведь подходят.

А новые цены на патенты не утвердили ещё.

20 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте.

Подавать заявление уже можно. Это надо сделать до 17 декабря.

Если ваш регион пока не принял закон с новым размером потенциального дохода, стоимость патента посчитают по параметрам 2020 года — После установления налога ситуация не совсем однозначная. Есть письмо ФНС России от 07.04.2014 № ГД-4-3/6312@, в котором сказано, что при увеличении (уменьшении) потенциального дохода налоговый орган должен выдать налогоплательщику новый патент с уточненной стоимостью.Но при этом есть судебная практика, в которой предпринимателю удавалось оспорить пересчитанный в большую сторону патент (постановление АС ЗСОот 5 марта 2023 г. по делу N А45-433/2017)

С 1 января 2023 года вступят в силу изменения в патентной системе налогообложения

Дата публикации: 03.12.2020 02:41 внесены изменения в и и .

Вышеуказанным законодательным актом налогоплательщикам, применяющим патентную систему налогообложения (ПСН), предоставлено право уменьшать сумму налога, уплачиваемого в связи с применением патента, на страховые платежи (взносы) и пособия по аналогии с имеющимся правом у налогоплательщиков, применяющих ЕНВД.

Расширен перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться ПСН, в том числе теми, которые применялись в рамках ЕНВД: автостоянки, ремонт, техническое обслуживание и мойка автотранспортных средств и скорректированы названия отдельных видов деятельности. Субъекты РФ вправе вводить на своей территории ПСН в отношении любых видов деятельности, поименованных в ОКВЭД, устанавливать в отношении таких видов деятельности любые физические показатели для расчета налоговой базы по ПСН.

Определены виды деятельности, в отношении которых не применяется ПСН.

Так ПСН не применяется в отношении: — деятельности по производству подакцизных товаров, а также по добыче и реализации полезных ископаемых; — оптовой торговли, а также торговли, осуществляемой по договорам поставки; — услуг по перевозке грузов и пассажиров индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) более 20 автотранспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг; — деятельности по совершению сделок с ценными бумагами и (или) производными финансовыми инструментами, а также по оказанию кредитных и иных финансовых услуг. Кроме того, до принятия соответствующих законов субъектов РФ предусмотрен переходный период, в рамках которого налогоплательщики смогут до 31.03.2023 применять ПСН по виду деятельности

Как рассчитать стоимость патента для ИП на 2023 год и где найти региональный закон

/ В статье приведём пример расчёта и расскажем, почему калькулятор на сайте налоговой нужно перепроверять. Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%.

Потенциальный доход — это цифра, которую определяют местные власти для конкретного вида деятельности.

ПД часто зависит от муниципалитета и физических показателей бизнеса. Как правило, региональный закон сводит эти данные в одну относительно удобную таблицу.

В некоторых регионах потенциальный доход умножают также на федеральные или местные коэффициенты-дефляторы, поэтому стоит пробежаться глазами по тексту всего документа. Возьмём для примера Московскую область.

При этом неважно, сколько зарабатывает ИП на самом деле: 500 тысяч или 5 миллионов в год — стоимость патента не изменится. Главное, не выходить за пределы 60 миллионов. Иначе слетите с патентной системы.

И тогда налог пересчитают по правилам УСН или ОСНО. Другими словами, потенциальный доход и реальная выручка — разные понятия. Потенциальный доход нужен для расчёта стоимости патента и 1% страховых взносов, а реальная выручка интересует налоговую только как ограничение для работы на патентной системе.

Чтобы проверить ваши реальные доходы, могут попросить книгу учёта доходов (КУД). Именно поэтому заполнять её нужно обязательно.

C 1 января 2023 года стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Предприниматели без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%.

Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту.

Например, позволяет рассчитать стоимость патента в Свердловской области на 2023 год.

Как применять патентную систему налогообложения в 2023 году: ответы на часто задаваемые вопросы

Патентная система (ПСН) переживает свой звёздный час — тысячи предпринимателей собираются переходить на патент из-за отмены ЕНВД. В связи с этим у них возникает много вопросов.

В этой статье ответим на самые распространенные.Покупая патент, вы получаете право заниматься определённой деятельностью и не платить налог с доходов от этой деятельности. Стоимость патента и есть налог.

Отчитываться по доходам и сдавать декларацию не нужно.Допустим, у вас розничный магазин.

Вы купили патент на год, оплатили его, и больше с доходов ничего не платите. Неважно, сколько вы на самом деле заработаете.

Главное, чтобы доходы не превышали 60 миллионов рублей, потому что больше этой суммы на патенте зарабатывать нельзя, иначе придётся переходить на другой режим и доплачивать налоги.Если вы откроете ещё один магазин, придётся купить ещё один патент, потому что стоимость первого патента вам изначально рассчитали только для одного магазина. В то же время можно взять один патент сразу на несколько торговых точек.Если параллельно с магазином у вас какая-то другая деятельность, не обозначенная в патенте, с доходов от неё налоги нужно платить отдельно. Например, кроме торговли в магазине вы ещё поставляете кому-то оборудование — это уже не попадающая под ПСН деятельность.Когда срок действия патента закончится, вы можете либо прекратить деятельность, либо купить ещё один патент и продолжать, либо вести ту же деятельность на другом режиме налогообложения.

Если после окончания действия патента вы сразу не купите новый, доходы от этого вида деятельности будут облагаться налогами как при УСН или ОСНО, смотря какой режим у вас основной кроме патента.На ПСН не платят НДФЛ (его заменяет стоимость патента), НДС и налог на имущество, которое ИП использует в предпринимательской деятельности.Есть исключения.От НДФЛ освобождаются только доходы от патентной деятельности, например, доходы от торговли в магазине. Если ИП продал квартиру или получил другой доход — это уже не попадает под ПСН.НДС

Изменения в патенте с 2023 года. Всё хорошо, но непонятно

Кажется, настал тот момент, когда даже самый последний оптимист убедился в том, что продление ЕНВД нам не светит, и пора задаться вопросом — а что дальше?

Скорее всего, мы не ошибемся, сказав, что большинство вмененщиков уйдут на патентную систему налогообложения, а благодаря последним изменениям в законодательстве, они это смогут сделать с минимальными потерями.

Но для тех, кто в рамки патента вписывается, мы надеемся, эта статья будет полезной.11 ноября наша любимая Государственная Дума приняла в третьем заключительном чтении , который вносит изменения в патентную систему налогообложения.

Мы все рассчитывали, что этим законом депутаты разрешат вычитать из стоимости патента страховые взносы, тем самым практически уровняв его для многих с покидающей нас вмененкой.

О том, что такие планы у правительства имеются было известно еще год назад, мы выпускали об этом . Но в итоге мы получили несколько больше, чем ожидали. Как сказал господин Макаров — завершилась пятнадцатилетняя работа над налоговых режимов.

Далее речь пойдет обо всех существенных изменениях.Наравне с возможностью уменьшения стоимости патента на страховые взносы, изменения в видах деятельности — одно из главных новшеств.

В первоначальной редакции закона это не планировалось, но в итоге (усилиями всё того же господина Макарова) в законе появилась вот такая фраза:НК РФ, ст. 346.43, п. 2 (после вступления в силу закона)Патентная система налогообложения применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, перечень которых устанавливается законами субъектов Российской Федерации, за исключением видов деятельности, установленных пунктом 6 настоящей статьи.

В частности, патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов

Патентная система налогообложения изменилась с 2023 года: плюсы и минусы

Патентная система (ПСН) — популярный вид налогообложения для ИП. На патенте много выгод: предприниматель освобождается от НДФЛ и НДС, платит заранее известную фиксированную сумму и не сдает налоговые декларации.

В 2023 году условия для применения ПСН изменились. Некоторые из изменений полезны предпринимателям, а другие принесли дополнительные сложности.

В статье расскажем о плюсах и минусах новых условий.

1. не больше 15 сотрудников;
2. годовая выручка не больше 60 млн рублей.

Эти лимиты остались в 2023 году.

Для некоторых видов деятельности появились дополнительные ограничения, о них будет ниже в статье. Расчет патента: налоговая база для ПСН не зависит от доходов и расходов предпринимателя.

Стоимость патента рассчитывается на основе потенциально возможного дохода.

Этот доход местные органы власти индивидуально определяют для каждого вида деятельности с учетом показателей: занимаемых площадей, численности сотрудников и т.

п. Налоговая ставка при расчете стоимости патента в общем случае не изменилась и по-прежнему составляет 6%. Стоимость патента определяется по формуле: П = ПД х СТ ПД — потенциально возможный доход.

СТ — ставка налога. В Санкт-Петербурге для розничной торговли через магазины площадью до 50 кв. м установлен потенциально возможный годовой доход в размере 1 950 000 рублей на одну торговую точку ().

Для ИП, который работает в Санкт-Петербурге и владеет двумя магазинами площадью 40 и 45 кв. м, годовой патент будет стоить: П = (1 950 000×2) х 6% = 234 000 рублей Такой способ расчета налога — это и хорошо, и плохо.

Хорошо потому, что предприниматель заранее знает свою налоговую нагрузку. Плохо потому, что при падении доходов стоимость патента останется прежней, а какой будет налоговая нагрузка для ИП на патенте, решают региональные власти.

До 2023 года на патенте могли работать только те ИП, которые занимались видами деятельности из специального списка ().

«Подводные камни» патента в 2023 году: обзор наиболее важных моментов ПСН для ИП

Важное По теме Читайте все материалы (200) по теме . Есть обновление (+16), в том числе: 17 марта 2023 г.

14:50 Патентная система только на первый взгляд кажется простой и понятной.

Расскажем, на что стоит обратить внимание предпринимателям, чтобы избежать проблем и штрафов в 2023 году.

Патент «работает» только в том случае, если общий доход предпринимателя не превышает лимит в 60 млн руб.

Причем если одновременно используются сразу несколько патентов, то доходы по ним суммируются. Согласно законодательству, предприниматели на ПСН должны своевременно заполнять книгу учета доходов и фиксировать в ней всю прибыль, относящуюся к патенту, включая:

1. оплату по безналу, например, через интернет-банки или сервисы;
2. оплату кредитными картами.
3. операции с наличными;

Операции, связанные с возвратом товаров, также учитываются при расчете итоговой суммы доходов.

Отсутствие книги учета доходов грозит санкциями: согласно НК РФ предпринимателю могут выписать штраф в размере от 10 до 30 тыс. р. При этом проверяющие оставляют за собой право самостоятельно рассчитать доходы предпринимателя, ориентируясь на доходы других ИП в отрасли или финансовую отчетность нарушителя за предыдущие периоды. Такая ситуация особенно опасна, если доходы предпринимателя вплотную подобрались к сумме лимита: доказать налоговикам, что вы не превысили сумму в 60 млн руб.

будет весьма затруднительно, так как при расчетах они будут ссылаться в том числе на возможный к получению доход ИП. Его величина устанавливается местными законами и отличается в разных регионах. Кстати, и дополнительные , в этом случае, также будут рассчитывать исходя из потенциального дохода.

Напомним, что в случае превышения лимита ИП теряет все льготы, гарантированные патентом, и переходит на другой режим налогообложения. Причем если ранее предприниматель не работал на УСН (и, соответственно, не подавал уведомление о переходе на этот режим), то его автоматически перенесут на ОСНО.

Что выгоднее для ИП в 2023 году — патент или упрощенка?

Как предпринимателю выбрать эффективный режим налогообложения?

Для этого нужно провести сравнительный анализ существующих льготных режимов налогообложения применительно к своему бизнесу и выбрать приемлемый для себя вариант.Предприниматели, как правило, выбирают специальные налоговые режимы с наименьшей налоговой нагрузкой и упрощенной отчетностью.В 2023 году предприниматель уже не может применять «вмененку», а поэтому остановимся на двух режимах: патент и «упрощенка».Предприниматели получили возможность работы на патенте с 1 января 2013 г. в отношении определенных видов деятельности.Для того чтобы работать на патенте следует учитывать некоторые ограничения.Первое ограничение касается средней численности наемных работников у ИП. Средняя численность наемных работников ИП за налоговый период не должна превышать 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности (ст.346.43 НК РФ).Второе ограничение касается осуществляемых предпринимателем видов деятельности.Третье ограничение — доходы от всей патентной деятельности должны быть не более 60 млн рублей в год.Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года (п.

5 ст. 346.45 НК РФ).ИП на патенте заменяет уплату НДФЛ и НДС. А налог на имущество за недвижимость, которая используется на патенте, оплачивается, если властями установлена кадастровая стоимость недвижимости (ст. 346.43 НК РФ).Применяя патент, ИП избавлен от бумажной волокиты.

Ему не нужно заполнять декларацию, а ИП с наемными работниками сдает только «зарплатную» отчетность.Формула расчета патента проста — берется потенциальный возможный доход и умножается на ставку налога. В общем случае ставка налога — 6 %, а в Крыму и Севастополе — 4 %.Размер потенциальный дохода устанавливается местными властями для определенных видов деятельности.Если ИП затрудняется самостоятельно рассчитать налог, то это можно сделать на сайте налоговиков с помощью .Стоимость патента оплачивается в следующем порядке (п.

2 ст. 346.51 НК РФ)

Новое уведомление на уменьшение стоимости патента 2023

Вычитать страховые взносы из стоимости патента предпринимателям разрешили уже с начала 2023 года, но до этого была только временная рекомендованная форма уведомления. С 12 июля 2023 года на постоянной основе действует . Рассказываем, как теперь заполнять уведомление.Форма, формат и порядок представления уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму указанных в пункте 1.2 статьи 346.51 Налогового кодекса Российской Федерации страховых платежей (взносов) и пособий утверждены .

Вот как заполняется .Здесь всё стандартно, нужно указать:

1. данные представителя, если уведомление подаёт представитель ИП, а не он сам лично;
2. календарный год периода действия патента. То есть если вы уменьшаете плату за патент, действующий в 2023 году, указывайте «2021»;
3. полные Ф.И.О. предпринимателя;
4. общее количество листов уведомления и приложений к нему, если есть;
5. код налогового органа, где вы покупали патент. Это первые четыре цифры номера патента;
6. контактные данные, подпись и дату.
7. ИНН предпринимателя;

Образец заполнения титульного листаЗдесь указывают сведения о патентах, которые уменьшают на страховые взносы. На листе есть место для заполнения данных только на два патента.

Если у вас их больше — заполните дополнительный лист А.В строке 010 укажите номер патента.В строках 020 и 025 — даты начала и окончания действия патента.В строке 030 — признак налогоплательщика. Для работодателей это «1», для ИП без работников — «2».В строке 040 — сумму налога по патенту, который вы уменьшаете, т.е. полную стоимость патента пока ещё без вычетов.В строке 050 — сумму страховых взносов, которые вычитаете из стоимости патента.На этой строке остановимся подробнее, т.к.

есть нюансы.Напомним, что уменьшить стоимость патента можно на взносы ИП за себя и работников, больничные за первые 3 дня болезни работника, добровольные страховые взносы ИП за работников, 1% взносов с доходов свыше 300 тыс.

Новые условия применения патента в 2023 — ответы на самые частые вопросы

Обновлено: 08.04.2023 Автор: Моё дело Патентная система (ПСН) переживает свой звёздный час — тысячи предпринимателей собираются переходить на патент из-за отмены ЕНВД.

В связи с этим у них возникает много вопросов. В этой статье ответим на самые частые вопросы о ПСН.

Оглавление Покупая патент, вы получаете право заниматься определённой деятельностью и не платить налог с доходов от этой деятельности.

Стоимость патента и есть налог. Отчитываться по доходам и сдавать декларацию не нужно. Допустим, у вас розничный магазин.

Вы купили патент на год, оплатили его, и больше с доходов ничего не платите. Неважно, сколько вы на самом деле заработаете.

Главное, чтобы доходы не превышали 60 миллионов рублей, потому что больше этой суммы на патенте зарабатывать нельзя, иначе придётся переходить на другой режим и доплачивать налоги. Если вы откроете ещё один магазин, придётся купить ещё один патент, потому что стоимость первого патента вам изначально рассчитали только для одного магазина. В то же время можно взять один патент сразу на несколько торговых точек.

Если параллельно с магазином у вас какая-то другая деятельность, не обозначенная в патенте, с доходов от неё налоги нужно платить отдельно.

Например, кроме торговли в магазине вы ещё поставляете кому-то оборудование — это уже не попадающая под ПСН деятельность.

Когда срок действия патента закончится, вы можете либо прекратить деятельность, либо купить ещё один патент и продолжать, либо вести ту же деятельность на другом режиме налогообложения. Если после окончания действия патента вы сразу не купите новый, доходы от этого вида деятельности будут облагаться налогами как при УСН или ОСНО, смотря какой режим у вас основной кроме патента.