Главная / Статьи / Возмещение за патент

Возмещение за патент

Возмещение за патент

Уплата НДФЛ за иностранцев, работающих по патенту в 2021 году


Иностранные работники из «безвизовых» стран, временно пребывающие в России, обязаны получать патенты для работы у работодателей: организаций, ИП, или физических лиц (Федеральный закон ). До 2015 года по патентам работали только мигранты, которые оказывали физическим лицам услуги непредпринимательского характера (няни, домработницы, водители и т п.) Подробнее о патенте для иностранных работников из безвизовых стран читайте . С 2015 г. действует новая редакция , регламентирующая начисление и уплату НДФЛ иностранными гражданами. Иностранный гражданин при получении или продлении патента уплачивает НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей.

Сумма платежа рассчитывается по формуле (п. 2 ст. НК РФ): 1 200 рублей × коэффициент дефлятор × региональный коэффициент, где:

  1. коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год — 1,864 в 2021 году.
  2. коэффициент, устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта РФ. Если региональный коэффициент не установлен субъектом РФ, то он приравнивается к 1. Например, в Москве коэффициент на 2021 год установлен в размере 2,3878.

Таким образом, минимальная цена патента для иностранных граждан в 2021 году составит 1 200 × 1,864 = 2 237 рублей в месяц.

Тут следует помнить о правиле округления до целых рублей — суммы до 50 копеек отбрасываются, а суммы более 50 копеек округляются до рубля. Если патент выдали в 2020 году, а закончится он уже в 2021 году, то НДФЛ не придется пересчитывать с учетом повышенного коэффициента дефлятора (письма ФНС от 27.01.2016 № БС-4-11/1052, Минфина от 19.03.2018 № 03-04-07/17158).

Организация или предприниматель может оплатить патент за иностранца, это не запрещено. При этом порядок зачета фиксированных авансовых платежей у налогового агента не изменяется. Однако такой платеж будет признан доходом иностранца с патентом, поэтому с него нужно будет удержать НДФЛ и перечислить в бюджет.

абз. 1 п. 6 ст. НК РФ Работодатель, налоговый агент,

Как уменьшить патент на страховые взносы в 2021 году: разбираемся с нюансами

C 2021 года предприниматели могут уменьшать стоимость патента на страховые взносы за себя и работников, а также на сумму больничных за первые три дня болезни.

Для этого нужно отправить в ИФНС уведомление по форме КНД 1112021, которое утверждено на прошлой неделе. Рассказываем, как правильно заполнить его, обойдя подводные камни. уведомления, формат и порядок представления утверждены письмом ФНС от 26.01.2021 № состоит из трёх частей:

  1. титульного листа;
  2. листа Б.
  3. листа А;

На всех листах нужно указать ИНН предпринимателя и номер страницы.

Особенности заполнения остальных реквизитов рассмотрим отдельно для каждой части.На титульном листе укажите:

  1. цифру «1», если уведомление подписывает лично ИП, или цифру «2», если доверенное лицо. В этом случае не забудьте указать ФИО доверенного лица, дату и номер доверенности, приложить её копию и отметить количество листов копии доверенности.
  2. полные фамилию, имя и отчество (если есть) ИП;
  3. код налоговой инспекции, где был куплен патент (первые четыре цифры номера патента);

Затем нужно указать номер телефона для связи, поставить подпись и дату.

После заполнения листов А и Б останется вписать на титульном листе их количество (поле «Данное уведомление составлено на.»).На Листе А укажите информацию о патентах, стоимость которых вы хотите уменьшить.Здесь указываем:

  1. строка 030 — сумму налога, т.е. стоимость патента (указана на оборотной стороне патента в таблице по коду строки 040).
  2. строка 020 — дату его выдачи (указана справа от номера на титульном листе патента);
  3. строка 010 — номер патента (указан на титульном листе патента);

На листе Б укажите общую сумму уплаченных взносов и пособий, на которую хотите уменьшить стоимость патента.В частности:

  1. строка 001 — «1» , если вы платите физическим лицам (по трудовым договорам, по договорам ГПХ), «2» — если таких выплат нет;
  2. строка 110 — общая сумма налога,

Возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику

Иностранные граждане работают по патенту, то есть подтверждают своё право на осуществление трудовой деятельности.

Бывают ситуации, когда в компании работает иностранный сотрудник по патенту. Ежемесячно он платит фиксированные платежи.

Компания получает уведомление из налоговой том, что имеет право вернуть сотруднику удержанный с его заработной платы НДФЛ. В этой статье рассмотрим, как зачесть авансовые платежи, а также провести перерасчёт и вернуть НДФЛ при помощи программы 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1. В программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред.

3.1 реализована возможность зачёта авансовых платежей, перерасчёта и возврата НДФЛ. Выплату осуществляем в бухгалтерской программе.

Рассмотрим подробнее, как в таком случае в программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 осуществить возврат НДФЛ иностранному сотруднику. 1) Отражаем наличие патента у иностранного сотрудника.

Раздел «Налоги и взносы» – «Все документы по НДФЛ» – «Авансовый платёж по НДФЛ». 2) Далее делаем перерасчёт НДФЛ.

Раздел «Налоги и взносы» – «Перерасчёты НДФЛ». На закладке «НДФЛ» заполняем «Зачтено авансовых платежей по ставкам» – «13 % (30 %)».

3) Для возврата НДФЛ есть специализированный документ «Возврат НДФЛ». Раздел «Налоги и взносы» – «Все документы по НДФЛ» – «Возврат НДФЛ». Выбираем сотрудника, документ заполняется автоматически.

В поле «Выплата» указать, когда планируется выплатить излишне удержанный налог.

4) Возврат сотруднику НДФЛ делаем в безналичной форме, перечисление денежных средств на счёт сотрудника в банке, который был указан в его заявлении.

После синхронизации в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0 бухгалтерской справкой нужно сделать сторно по сумме излишне удержанного налога. Раздел «Операции» – «Операции введённые вручную»: Дт 70 Кт 68 дать проводку вручную на сумму НДФЛ.

В данной статье мы рассмотрели важный вопрос – перерасчёт и возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику.

Если у вас остались вопросы, мы будем рады вам помочь. Вам лишь нужно обратиться к нам на Линию консультаций 1С компании «Что делать Консалт».

Как платить страховые взносы на патенте

Редактор: Юлия Занкевич 11.12.2020 32 438 Сергей Скрябин Эксперт по праву Читатель спрашивает: «Живу в Томской области, в городе Стрежевой.

Занимаюсь вендингом на ЕНВД. Хочу перейти на патент. Нужно будет платить страховые взносы? Когда лучше перейти на патент — сейчас или с января 2021?» Страховые взносы — обязательное условие работы ИП. Вы их платите независимо от того, ведете деятельность или нет.
В 2021 году суммы такие:

  1. дополнительные пенсионные взносы ИП — 1% с доходов свыше 300 000 ₽.
  2. фиксированные взносы ИП — 40 874 ₽. Из них 32 448 ₽ на пенсионное страхование, 8 426 ₽ — на медицинское;

Дополнительные пенсионные взносы зависят от годовой стоимости патента.

Считаются по формуле: 1% × (Стоимость патента / 0,06 − 300 000) Например, патент на год стоит 20 000 ₽. Дополнительные взносы: 1% × (20 000 / 0,06 − 300 000) = 333 ₽ в год. Страховые взносы платят все предприниматели: не важно, в каком регионе покупается патент.

  1. Бесплатный вывод до 500 000 ₽
  2. Деньги поступают на счет круглосуточно
  3. Обслуживание — от 0 ₽

Страховые взносы можно платить и в начале года, и в течение года разными суммами. Главное, внести всю сумму до 31 декабря.За патент тоже можно платить не сразу, а в течение срока его действия.

Менее 6 месяцевОдним платежом в течение срока действия. Например, патент с января по апрель 2021 года нужно оплатить не позднее 30 апреляОт 6 до 12 месяцевДвумя платежами: — 1/3 суммы в течение 90 дней с начала действия патента; — 2/3 суммы до окончания действия патента. Например, патент на весь 2021 год нужно оплачивать так: — 1/3 суммы не позднее 31 марта; — остаток не позднее 31 декабря С 2021 года стоимость патента можно уменьшить на взносы.
Например, патент на весь 2021 год нужно оплачивать так: — 1/3 суммы не позднее 31 марта; — остаток не позднее 31 декабря С 2021 года стоимость патента можно уменьшить на взносы. ИП без работников может уменьшить налог полностью, ИП с работниками — не более чем наполовину.

Чтобы получить вычет, нужно подать уведомление в ИФНС об уплаченных страховых взносах. Без уведомления вычета не будет. Уведомление можно отнести в налоговую лично, отправить по почте или в электронном виде

Исчисление НДФЛ с доходов работника-иностранца на патенте

Важное По теме Читайте все материалы (240) по теме .

Есть обновление (+31), в том числе: 13 июня 2019 г. 11:03 Автор: Ермошина Е. Л., эксперт информационно-справочной системы «» Иностранец, прибывший в Российскую Федерацию в безвизовом порядке, при устройстве на работу приходит к работодателю с готовым патентом и уплаченным фиксированным авансовым платежом. При выплате доходов работнику-иностранцу российский работодатель, исчислив НДФЛ с общей суммы дохода, уменьшает налог на сумму этого платежа.

В соответствии с п. 3 ст. 224 и НК РФ в отношении дохода «патентного» иностранного работника устанавливается 13% (независимо от его налогового статуса, то есть независимо от того, является он резидентом РФ или нет).

Каков порядок исчисления НДФЛ с доходов «патентных» иностранцев? В отношении доходов иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму у российских организаций и ИП на основании патента, исчисление и уплата НДФЛ производится на основании НК РФ.

Исходя из п. 2 и 3 указанной статьи за период действия патента иностранный гражданин уплачивает фиксированные авансовые платежи в размере 1 200 руб. в месяц с учетом корректировки:

  1. на коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год. На 2019 год он составил 1,729 (см. Приказ Минэкономразвития России от 30.10.2018 № 595);
  2. на коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда (региональный коэффициент), устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта РФ. Если субъект не установил такой региональный коэффициент, его значение принимается равным 1.

Например, региональный коэффициент равен:

  1. на территории Нижегородской области – 2,06 (Закон Нижегородской области от 02.10.2018 № 91-З).
  2. в Москве – 2,4099 (Закон г.

    Москвы от 26.11.2014 № 55);

  3. в Санкт-Петербурге – 1,8315 (Закон г.

    Санкт-Петербурга от 30.11.2018 № 684-134);

Сумма фиксированного авансового платежа в месяц составляет:

  1. в Москве – 5 000 руб.

Как зачесть или вернуть переплату по патенту

Патентная система налогообложения — это специальный налоговый режим, который вправе применять только индивидуальные предприниматели в отношении отдельных видов деятельности.

Специфика этого спецрежима заключается в том, что право на него подтверждает особый документ — патент, приобретаемый по фиксированной цене. Стоимость патента не зависит от фактически полученного дохода, а просчитывается заранее по потенциальному доходу от осуществления конкретного вида бизнеса. После того как патент оплачен, предприниматель считается исполнившим свою обязанность по уплате налога.

После того как патент оплачен, предприниматель считается исполнившим свою обязанность по уплате налога.

В таком случае в отношении осуществляемой деятельности другие налоги — НДФЛ, налог на имущество, НДС платить не требуется. Патент выдается на период от одного до двенадцати месяцев.

На практике возникают ситуации, когда ИП прекращает деятельность раньше, чем истекает уже полностью оплаченный патент. Как быть с оставшимся налоговым платежом, расскажем далее. Как разъясняла ФНС РФ в письме от 05.04.2019 № СД-4-3/[email protected] с учетом п.

8 ст. 346.45 НК РФ, предприниматель вправе прекратить применение патентного режима до окончания срока действия патента в двух случаях:

  1. при утрате права на ПСН;
  2. при прекращении осуществления вида деятельности, по которому применялась ПСН.

В таком случае налоговым периодом будет период со дня начала действия патента до дня прекращения бизнеса. При этом патентный налог пересчитывается, исходя из фактического периода ведения деятельности на патенте.

Инструкцию по перерасчету давал Минфин РФ в письме от 23.09.2013 № 03-11-09/39218.

Ведомство указывало, что если в ходе перерасчета образовалась переплата, то ИП имеет право подать заявление на ее возврат или зачет в счет погашения других налоговых сборов. При подаче заявления следует руководствоваться общим порядком, регламентированным ст. 78 НК РФ. Кроме того, есть еще несколько случаев возникновения переплаты, о которых упоминает кодекс.

В статье 346.51 НК РФ сказано, что патентный налог можно уменьшить

Как прекратить деятельность по патенту и вернуть переплату по налогу

/ Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев. Если патент выдан меньше, чем на 6 месяцев, налог платят до окончания его действия.

Если срок от 6 до 12 месяцев, треть суммы нужно заплатить в течение 90 дней с даты начала патента, остальное — до его окончания. Когда ИП завершает работу по патенту досрочно или совсем закрывает бизнес, налог пересчитывается с учётом неиспользованных дней.

По итогам сверки с ФНС может получится переплата. Её реально вернуть. Или можно зачесть в счёт платежей по другим налогам.

Как это сделать — читайте ниже.

Предприниматели получают патент на конкретный вид деятельности. Например, на разработку программ, розничную торговлю или услуги общественного питания. Предположим, у вас хорошо продаются детские игрушки на островке в торговом центре, но совсем не идёт дело с фаст-фудом на перекрёстке.

Есть смысл прекратить действие патента по общепиту, а торговлю оставить.

  • Закажите сверку с налоговой, чтобы узнать, сколько переплатили.
  • Напишите или в счёт платежей по другим налогам. Подать заявление можно на бумаге или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
  • Инспектор снимет вас с учёта по патенту и сделает перерасчёт по фактически отработанному времени. Для этого понадобится до 5 рабочих дней.
  • Подайте заявление по в ту же налоговую, где получали патент. Сделать это нужно в течение 10 календарных дней после того, как закрыли точку.

Влад зарабатывает тем, что пишет код на Питоне.

На карантине он решил попробовать себя в роли видеомонтажёра и c 1 июля взял ещё один патент — на услуги фотоателье и фото- и кинолабораторий. В Москве такой патент на 6 месяцев стоит 29 862 ₽. К концу августа стало понятно, что надежды не оправдались.

Влад написал заявление о прекращении деятельности по видеомонтажу с 31 августа и вернул 19 800 ₽. Стоимость его патента после пересчёта: 29 862 ₽ / 184 дня × 62 фактически отработанных дня = 10 062 ₽.

⚠ Если прекратили деятельность по патенту, получить

Выплаты за использование патента

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Вопрос: Как предпринимателю, применяющему ПСН, учитывать доход от реализации товаров с оплатой с использованием платежных карт, если при зачислении средств на счет предпринимателя банк удерживает комиссию?

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:2.1. Налог на прибыль у пользователя при получении комплекса прав по договору коммерческой концессии, в соответствии с которым расходы по уплате патентной пошлины за регистрацию предоставления права использования комплекса исключительных прав несет пользователь (вторичный пользователь) 27. Досрочное прекращение действия патента влечет прекращение обязанности организации по выплате вознаграждения авторам изобретения за его использование.

3. При определении прибыли постоянного представительства разрешаются вычеты тех расходов, которые понесены для целей осуществления предпринимательской деятельности постоянного представительства, включая управленческие и общеадминистративные расходы, независимо от того, понесены ли эти расходы в Государстве, где находится постоянное представительство, или за его пределами.

Однако подобные вычеты не разрешаются в отношении любых сумм (за исключением выплаченных в виде компенсации за фактически произведенные расходы), уплачиваемых постоянным представительством головному офису или любому другому отделению предприятия в виде роялти, вознаграждения или других аналогичных выплат за использование патентов или других прав, либо в виде комиссионных за оказанные специфические услуги, включая управленческие услуги, либо в виде дохода от долговых требований в отношении ссуды, предоставленной постоянному представительству, если только рассматриваемое предприятие не является банковским учреждением. Точно также при определении прибыли постоянного представительства не принимаются в

Порядок возмещения НДФЛ по иностранцам на патенте


24 февраля 20201,8 тыс. прочитали4,7 тыс. просмотра публикацииУникальные посетители страницы1,8 тыс.

прочитали до концаЭто 40% от открывших публикацию4 минуты — среднее время чтенияРаботодатели имеют право трудоустраивать безвизовых иностранцев при наличии у них патента. В каком порядке нужно возмещать НДФЛ по иностранцам на патенте? Какие должны быть соблюдены условия для уменьшения НДФЛ на сумму фиксированных платежей по патенту?

Статья подготовлена специалистами компании «РосКо – Консалтинг и аудит» https://rosco.su/Безвизовым иностранным гражданам предоставлено право на осуществление трудовой деятельности по найму на территории РФ.

Как правило, иностранцы самостоятельно перечисляют фиксированные авансовые платежи по НДФЛ, а работодатель как налоговый агент удерживает и перечисляет НДФЛ с их заработной платы.Авансовый платеж перечислить за иностранца могут любые компании, ИП или граждане (абз.4 п.1 ст.45 НК РФ). В этом случае у иностранца возникает облагаемый НДФЛ доход в размере авансовых платежей по патенту, которые за него оплатило третье лицо, за исключением случая, когда оплата за иностранца произведена физическим лицом (Письма Минфина РФ от 20.03.2019 г.

№03-04-07/18414 и ФНС РФ от 02.11.2018 г. №БС-4-11/21422). Налоговый агент обязан удержать налог из любых причитающихся сотруднику выплат и перечислить их в бюджет (п.1, 2, 4, 6 ст.226 НК РФ).Важно! Порядок исчисления и уплаты НДФЛ от осуществления трудовой деятельности по найму в РФ на основании патента, выданного в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 г.

№115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ» (далее по тексту – Закон №115-ФЗ), установлен ст.227.1 НК РФ. УВЕЛИЧЕНИЕ ФИКСИРОВАННЫХ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО НДФЛ В 2020 ГОДУФиксированные авансовые платежи по НДФЛ за иностранцев, которые работают по патенту, в 2020 году запланировано увеличить на новый коэффициент-дефлятор — 1,813 (утвержден приказом Минэкономразвития РФ от 21.10.2019 г.

№684 (против 1,729 — в 2019 году)). Фиксированный

Порядок возмещения НДФЛ по иностранцам на патенте

Работодатели имеют право трудоустраивать безвизовых иностранцев при наличии у них патента. В каком порядке нужно возмещать НДФЛ по иностранцам на патенте?Какие должны быть соблюдены условия для уменьшения НДФЛ на сумму фиксированных платежей по патенту?

Безвизовым иностранным гражданам предоставлено право на осуществление трудовой деятельности по найму на территории РФ.

Как правило, иностранцы самостоятельно перечисляют фиксированные авансовые платежи по НДФЛ, а работодатель как налоговый агент удерживает и перечисляет НДФЛ с их заработной платы.

Авансовый платеж перечислить за иностранца могут любые компании, ИП или граждане (абз.4 п.1 ст.45 НК РФ). В этом случае у иностранца возникает облагаемый НДФЛ доход в размере авансовых платежей по патенту, которые за него оплатило третье лицо, за исключением случая, когда оплата за иностранца произведена физическим лицом (Письма Минфина РФ от 20.03.2019 г. № 03-04-07/18414 и ФНС РФ от 02.11.2018 г.

№БС-4-11/21422). Налоговый агент обязан удержать налог из любых причитающихся сотруднику выплат и перечислить их в бюджет (п.1, 2, 4, 6 ст.226 НК РФ).Важно! Порядок исчисления и уплаты НДФЛ от осуществления трудовой деятельности по найму в РФ на основании патента, выданного в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 г. № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ» (далее по тексту — Закон № 115-ФЗ), установлен ст.227.1 НК РФ.

Фиксированные авансовые платежи по НДФЛ за иностранцев, которые работают по патенту, в 2020 году запланировано увеличить на новый коэффициент-дефлятор — 1,813 (утвержден приказом Минэкономразвития РФ от 21.10.2019 г.

№ 684 (против 1,729 — в 2019 году)). Фиксированный платеж ежегодно индексируют на региональный коэффициент, который устанавливается в каждом субъекте РФ на календарный год. Например, Правительством г. Москвы установлен региональный коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда на территории г.

Москвы на 2020 г. — 2,4591 (в 2019 году — 2,4099 — Закон г. Москвы от 20.11.2019 г. № 29 «Об установлении коэффициента, отражающего региональные особенности рынка труда на территории города Москвы»)

Будет ли вычет на патенте, если ИП платит взносы поквартально?

Редактор: Юлия Занкевич 22.03.2021 671 Михаил Кратов Эксперт по праву Виктория спрашивает: «Будет ли вычет на патенте, если я плачу страховые взносы раз в квартал?

Работников нет, патент на год стоит 15 000 ₽». С 2021 года ИП без работников может уменьшить налог полностью: вообще ничего не платить за патент.

Главное, чтобы страховые взносы были уплачены в том периоде, когда действует патент. Чтобы получить вычет, нужно подать уведомление в налоговую об уплаченных страховых взносах. Без уведомления вычета не будет.

Уведомление можно отнести в налоговую лично, отправить по почте или в электронном виде. Разберем сразу на примере. Вы покупаете годовой патент за 15 000 ₽. За него можно платить не сразу, а двумя платежами в течение года:

  1. 1/3 суммы в течение 90 дней с начала действия патента. Это 5000 ₽ не позднее 31 марта;
  2. 2/3 суммы до окончания действия патента. Это 10 000 ₽ не позднее 31 декабря.

Страховые взносы вы платите раз в квартал.

Допустим, в январе, апреле, июле, октябре. В 2021 году фиксированные взносы ИП — 40 874 ₽, значит, в январе и апреле вы заплатите по 10 218 ₽ взносов.Вы можете сделать так: 1. В январе заплатить 10 218 ₽ взносов.2.

Подать в налоговую уведомление об уплаченных страховых взносах в сумме 10 218 ₽.3. Теперь первый платеж за патент 5000 ₽ можно не вносить: налоговая примет в зачет уплаченные страховые взносы, причем всю сумму. За патент останется перечислить 15 000 ₽ − 10 218 ₽ = 4782 ₽ до 31 декабря.4.

В апреле заплатить 10 218 ₽ взносов.5. Снова подать в налоговую уведомление об уплаченных страховых взносах. В уведомлении нужно указать не всю сумму взносов, а только остаток по патенту — 4782 ₽.6.

Налоговая примет взносы к вычету, поэтому остаток за патент вносить не нужно. В итоге за 2021 год вы заплатите только 40 874 ₽ фиксированных страховых взносов. Если вдруг вы оплатили патент сразу, деньги за него можно вернуть — на сумму страховых взносов, которые перечислили в период действия патента.

Патентная система налогообложения для ИП: кто может работать, сколько стоит и как перейти

Редактор: Диана Дёмина 09.12.2020 33 600 Артур Дулкарнаев Патент — самая простая система налогообложения для ИП.

Предприниматель платит один вид налога и ему не нужно сдавать декларацию. Патентную систему налогообложения иногда называют ПСН, вы можете встретить такое обозначение в других статьях. В статье рассказываем, кто может работать на патенте и сколько это стоит.

Патент — это документ, который дает ИП право заниматься определенным видом деятельности. ИП платит за патент и как бы покупает это право.

В налоговом кодексе патент подразумевается только в этом значении. В России есть еще несколько видов патентов, например на работу иностранцев или тот, который охраняет авторство изобретения.

Все это тоже называют патентами, но к патентной системе они отношения не имеют.

  1. Бесплатный вывод до 500 000 ₽
  2. Обслуживание — от 0 ₽
  3. Деньги поступают на счет круглосуточно

Патентная система работает на всей территории России, нормы описаны в налоговом кодексе.

В каждом конкретном регионе правила патента могут отличаться, их описывают локальные законы.

Патент распространяется на отдельные виды деятельности — ориентировочный перечень есть в налоговом кодексе. Среди них различные услуги, розничная торговля, сельскохозяйственные работы и разработка компьютерных программ.

Например, на патенте могут работать парикмахеры, няни, ветеринары и разработчики.

С 2021 года в налоговом кодексе расширили список запрещенных видов деятельности. На них нельзя получить патент:

  1. добыча и продажа полезных ископаемых;
  2. проведение сделок с ценными бумагами.
  3. деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом;
  4. производство подакцизных товаров;
  5. оптовая торговля;

Региональные власти сами определяют виды бизнеса, по которым выдают патенты. Они могут сократить или расширить перечень из налогового кодекса.

Главное, чтобы вид деятельности не был в списке запрещенных.

Как вернуть деньги?

Опубликовано: 21.05.2021 Поделиться Патент продлевается авансовыми налоговыми платежами.

Но бывают ситуации, когда платеж был выполнен неправильно, или деньги были оплачены, а патент не выдали.

Что делать в таких ситуациях и можно ли будет вернуть деньги?

Разбираемся в статье. Оплата по неправильным реквизитам.

С 1 мая окончательно вступили в силу новые реквизиты платежей по патентам. Мы писали об этом в статье. К новым правилам оказались не готовы не только иностранцы, но и банки, и в большинстве банкоматов реквизиты до сих пор не изменены.

Так что выполнить платеж без ошибок очень сложно. Оплата лишней суммы. Например, оплата произведена за 6 месяцев, но у иностранца изменились обстоятельства и он решил вернуться на родину. Патент не выдали. В некоторых случаях патент могут просто не выдать.

Например, если иностранец не прошел дактилоскопическую регистрацию, или представил поддельные документы и так далее.

Да, во всех трех случаях перечисленные суммы рассматриваются как излишне оплаченный налог и могут быть возвращены на основании . Для этого нужно подать заявление в налоговую службу.

Нужно будет подать заявление.

В нем нужно указать:

  1. реквизиты счета, на который нужно вернуть деньги.
  2. дату совершения платежа;
  3. реквизиты получателя, которые указаны в чеке;
  4. основание для возврата средств;
  5. ФИО плательщика;

К заявлению нужно приложить копию чека, подтверждающего выполненный платеж.

Кроме того, нужно будет представить копию налоговой декларации. Если все документы есть, то заявление должно быть рассмотрено в течение 14 дней В этом случае можно написать заявление с просьбой перенести платеж на правильные реквизиты.

Заявление нужно подать в налоговую службу. Список территориальных налоговых служб по Санкт-Петербургу можно найти на .

Как уменьшить патент на страховые взносы

ЕМ Егор Мецлер Не совсем понятно, в какой момент нужно подавать заявление на вычет.

У меня патент на полгода. Первая сумма должна быть оплачена не позднее 1 апреля. Получается, нужно во второй половине марта подать заявление? И посчитать, сколько взносов я заплатил за январь, февраль, март?

19 Ответить А Андрей , Заявление можете пробовать подавать хоть сегодня, я был в налоговой по этому вопросу 1-го февраля. Ваше заявление они примут, но дальше ничего не произойдет, т.к.

у них не работает программа. Мне сказали, что лучше звонить и узнавать, когда эта программа заработает и тогда уже подавать заявление.

Все остальное на Ваше усмотрение 3 Ответить ГЯ Гульфия Якубова , Уменьшение налога по ПСН на сумму страховых платежей производится, когда уплата страховых взносов произведена ранее установленных в патенте сроков уплаты налога. 0 Ответить ГЯ Гульфия Якубова , Для патента, полученного на срок до шести месяцев, произвести уплату всех страховых взносов и подать уведомление на их вычет необходимо не позднее срока окончания действия патента, который одновременно является и сроком оплаты налога по патенту. 2 Ответить ЕМ Егор Мецлер , всё верно) Спасибо) 0 Ответить И Инна , т.е.

по патенту взятому только на январь 2021 ИП с работниками, и взносами, перечисленными за работников в феврале 2021, ничего зачесть не получится ни сейчас, ни в дальнейшем? 8 Ответить А Андрей Заявление можете пробовать подавать хоть сегодня, я был в налоговой по этому вопросу 1-го февраля.

Ваше заявление они примут, но дальше ничего не произойдет, т.к.

у них не работает программа. Мне сказали, что лучше звонить и узнавать, когда эта программа заработает и тогда уже подавать заявление. Все остальное на Ваше усмотрение 0 Ответить Е Егор , так сейчас подавать нелогично.