Главная / Статьи / Способы подачи декларации енвд для ип без работников

Способы подачи декларации енвд для ип без работников

Способы подачи декларации енвд для ип без работников

Как заполнить декларацию ЕНВД

Обновлено: 08.04.2021 Автор: Моё дело Пошаговая инструкция по заполнению декларации ЕНВД с наглядными примерами. Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на ЕНВД Ближайшие отчётные даты

  1. Отчитаться в налоговую и заплатить ЕНВД за IV квартал 2020 года до 20.01.2021

Оглавление С 1 января 2021 года отменят ЕНВД. «Моё дело» возьмёт на себя всю работу по переходу. Мы поможем:

  1. Сформировать базу переходного периода
  2. Выбрать новый режим налогообложения
  3. Сменить настройки онлайн-кассы
  4. Отчитаться за IV квартал 2020 года
  5. Отправить Заявление о переходе

Сдача декларации для работающих на вмененке в 2020 году – процедура ежеквартальная.

Сроки – до 20 апреля, июля, октября, января.

И для предприятий, и для ИП, предусмотрена одна декларация на единый вмененный налог по форме КНД 1152016.

Скачать бланк декларации ЕНВД Ее сдают в ту ИФНС, где ИП или ООО зарегистрированы как плательщик ЕНВД. Если бизнес ведется на территории нескольких муниципалитетов, то и отчетность нужно сдавать в ИФНС каждого из них. Режим ЕНВД действует только до 2021 года.

До наступления 2021 года предпринимателм и организациям на ЕНВД нужно выбрать другую систему налогообложения Заполнить отчет можно вручную, в текстовом редакторе или с помощью специализированной программы. Самый удобный вариант – использовать онлайн-бухгалтерию , с помощью которой можно сформировать отчет и отправить его в ИФНС не покидая рабочего места. Вариант ручного заполнения уходит в прошлое, но если вы все-таки выбрали именно этот способ, то используйте ручку с синими или черными чернилами, каждый символ прописывайте в отдельное поле.

Пустыми поля оставлять нельзя, в них ставят прочерки. Как перейти с ЕНВД на другой режим налогообложения в 2 клика При подготовке в текстовом редакторе применяйте шрифт Courier New размером 16-18.

Уточненная декларация по ЕНВД

С 1 января 2021 года налоговый режим ЕНВД окончательно отменили.

Отчитаться последний раз нужно было за 4 квартал 2020 года — до 20 января 2021. Если и придется сдавать декларацию теперь, то только уточненную за 2020 год и более ранние периоды. Как это сделать, в какие сроки и есть ли какие-то особенности?

Ответы на эти и другие важные вопросы — в нашем материале. Выбрать новую систему налогообложения поможет калькулятор. Бланк декларации ЕНВД скачать бесплатно (excel) Условия сдачи Уточненная налоговая декларация по ЕНВД представляется туда же, куда вы сдавали первичный отчет — в ФНС по месту ведения деятельности предпринимателя или по месту его нахождения (если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности — например, для услуг такси).

Бланк декларации ЕНВД скачать бесплатно (excel) Условия сдачи Уточненная налоговая декларация по ЕНВД представляется туда же, куда вы сдавали первичный отчет — в ФНС по месту ведения деятельности предпринимателя или по месту его нахождения (если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности — например, для услуг такси). Заполнение налоговой декларации ИП и организаций осуществлялось по итогам каждого квартала — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Если уже после сдачи вы заметили, что в поданной декларации есть ошибки, не отражены какие-то данные, есть недостоверные сведения, приведшие к занижению суммы налога, надо скорректировать поданный отчет.

Это можно сделать путем подачи уточненной налоговой декларации за тот же период. Также уточненную декларацию можно подать, если занижения суммы налога нет. Когда сдавать уточненную декларацию От момента сдачи уточненной декларации зависят последствия в виде санкций и проверок.

Если вы допустили ошибки, приведшие к занижению суммы налога, то после сдачи уточненной декларации вам придется доплатить недоимку в бюджет и перечислить пени. Но ответственности можно избежать, если соблюдать следующие условия: подать уточненку до истечения срока уплаты налога, если вы заметили и исправили ошибку раньше, чем ее нашел налоговый орган; уплатить недоимку и пени и подать уточненку до того, как вы узнали, что налоговая нашла ошибки и назначила проверки; подать уточненную декларацию после выездной проверки, по результатам которой ошибки и искажения найдены не были.

ЕНВД в 2021 году

Декларацию по ЕНВД налогоплательщики сдают четыре раза в год по итогам квартала.

В статье расскажем о сроках сдачи декларации, изменениях на 2020 год, о расчете налога и заполнении декларации, штрафах и нулевках. Содержание статьи: Последнюю декларацию по ЕНВД нужно сдать по итогам 4 квартала 2020 года.

С 1 января 2021 вмененку отменят по всей стране. Выберите новый налоговый режим с помощью нашего .

Если вы собираетесь переходить с ЕНВД на другой налоговый режим, прочитайте — мы собрали в ней ответы на самые популярные вопросы по системам налогообложения. Не нашли ответа на свой вопрос? Задайте его в комментариях, обязательно ответим.

Возможны три способа сдачи отчета:

  1. в электронном виде через интернет: с помощью или оператора ЭДО.
  2. на почту заказным письмом (стандартно для таких документов должно быть уведомление и опись вложения);
  3. его сдает в налоговую непосредственно сам руководитель фирмы, или его официально доверенное лицо, или индивидуальный предприниматель;

Простое ведение бухгалтерии Система сама рассчитает налоги и напомнит вам о сроках платежей и сдачи отчетов Автоматический расчет зарплаты, отпускных и больничных Техподдержка 24/7, подсказки внутри сервиса, справочно-правовая база Отправка отчетности через интернет Отчеты и КУДиР формируются автоматически по данным бухучета Электронный документооборот и быстрая проверка контрагентов Документы, сделки, аналитические отчеты, сверка по НДС

Сдавать ЕНВД нужно до 20-го числа месяца, который идет за последним месяцем отчетного квартала.

Отчет за 1 квартал 2020 года — до 20 апреля 2020 (20 число приходится на субботу, поэтому срок сместился на понедельник 22-го). Отчет за 2 квартал 2020 года — до 20 июля 2020. Отчет за 3 квартал 2020 года — до 20 октября 2020. Отчет за 4 квартал 2020 года — до 20 января 2021. Уплатить налог на вмененный доход надо до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Уплатить налог на вмененный доход надо до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчетность ИП на ЕНВД

Что сдаем в ФНС Сдача отчетности в ФНС для ИП на ЕНВД — это в первую очередь сдача самой декларации по ЕНВД.

Также в ФНС предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ. А вот бухгалтерскую отчетность они не сдают.

Сроки сдачи декларации по ЕНВД Налоговая отчетность ИП на ЕНВД сдается ежеквартально — не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом (ст.

346.32 НК РФ). Сроки сдачи (с учетом переноса из-за выходных дней): 20 января 2020 — за 4 квартал 2019; 20 апреля 2020 — за 1 квартал 2020; 20 июля 2020 — за 2 квартал 2020; 20 октября 2020 — за 3 квартал 2020.

Если указанные сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днем сдачи отчетности считается следующий за ним ближайший рабочий день.

Как сдать декларацию по ЕНВД ИП на ЕНВД могут сдать налоговую отчетность следующими способами:

  1. лично или через представителя в бумажном виде;
  2. по почте заказным письмом с описью вложения;
  3. через интернет (с помощью Экстерна для организаций на спецрежимах).

14 дней бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Экстерна Попробовать бесплатно Нулевая декларация по ЕНВД для ИП Нулевой декларации по ЕНВД быть не может.

Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.). Какая еще отчетность сдается?

Отчетность ИП на ЕНВД зависит от наличия работников.

ИП с сотрудниками сдают в ИФНС форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, расчет по страховым взносам (если есть работники). Отчеты в ПФР и ФСС сдают все ИП на ЕНВД, кроме тех, которые работают без сотрудников.

В ФСС ИП на ЕНВД сдают форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (4-ФСС). Расчет сдается на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде форму 4-ФСС можно сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным. ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме СЗВ-М.

ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме СЗВ-М. Также с 2020 года введен новый отчет СЗВ-ТД о трудовой деятельности каждого сотрудника.

Вместо ЕНВД: какой налоговый режим выбрать?

С 1 января 2021 года ЕНВД не применяется (статья 5 Федерального закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ) Налогоплательщики — индивидуальные предприниматели и юридические лица могут применять иную систему налогообложения, в том числе специальные режимы налогообложения: Индивидуальные предприниматели вправе использовать следующие специальные режимы налогообложения. ЕНВДда УСН (доходы)да УСН («доходы минус расходы»)да ПСНда НПДне обязательна ЕНВД15%с вмененного дохода УСН (доходы)6%с фактических доходов УСН («доходы минус расходы»)15%с разницы между доходами и расходами ПСН6% с потенциально возможного дохода НПД4% или 6% ЕНВДвмененный доход УСН (доходы)доход УСН («доходы минус расходы»)доход минус расходы ПСНпотенциально возможный доход НПДдоход ЕНВДдекларация УСН (доходы)декларация УСН («доходы минус расходы»)декларация ПСНнет НПДнет ЕНВДквартал УСН (доходы)год УСН («доходы минус расходы»)год ПСНсрок от 1 до 12 месяцев НПДмесяц ЕНВДраз в квартал УСН (доходы)раз в год УСН («доходы минус расходы»)раз в год ПСНнет НПДнет ЕНВДежеквартально УСН (доходы)авансовые платежи ежеквартально УСН («доходы минус расходы»)авансовые платежи ежеквартально ПСНзависит от срока действия патента НПДежемесячно ЕНВД• не более 100 работников• по видам деятельности УСН (доходы)• не более 100 работников• доход не более 150 млн.

руб. в год УСН («доходы минус расходы»)• не более 100 работников • доход не более 150 млн. руб. в год ПСН• не более 15 работников• доход не более 60 млн.

руб. в год• по видам деятельности НПД• отсутствие наемных работников• доход не более 2,4 млн.

руб. в год• по видам деятельности ЕНВДнет УСН (доходы)книга учета доходов/расходов УСН («доходы минус расходы»)книга учета доходов/расходов ПСНкнига учета доходов НПДнет ЕНВДда УСН (доходы)да УСН («доходы минус расходы»)страховые взносы включаются в расходы ПСНда (с 01.01.2021) НПДнет ЕНВД• ставки• льготы УСН (доходы)• ставки• льготы УСН («доходы минус расходы»)• ставки• льготы ПСН• ставки• льготы НПД ЕНВДОтменяется с 01.01.2021!

УСН (доходы) УСН («доходы минус расходы») ПСН НПД

Как ИП заполнить и сдать нулевую декларацию по ЕНВД: инструкция и образец

Главный бухгалтер Опубликовано 5 сентября 2019 Нулевая декларация по ЕНВД — это отчет, который сдают плательщики налога даже в том случае, если деятельность не ведется.

Напомним, что срок действия ЕНВД ограничен 2020 годом. Содержание Форма и порядок заполнения декларации утверждены .

Предоставляется декларация ежеквартально в ИФНС, в которой стоит на учете предприниматель.

Сделать это необходимо до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 3 ). Если последний день сдачи приходится на выходной или праздничный, то срок переносится на следующий первый рабочий день. Так, в 2020 году сроки сдачи следующие: Период отчета Последняя дата сдачи 1 квартал 2020 г.

20.04.2020 2 квартал 2020 г. 20.07.2020 3 квартал 2020 г.

20.10.2020 4 квартал 2020 г. 20.01.2021 Сдать отчетность можно:

  1. лично или через представителя непосредственно в ИФНС;
  2. электронно через оператора электронного документооборота или через сайт ФНС.
  3. отправив почтой;

Очень важно соблюдать сроки сдачи отчета и не забывать предоставлять отчетность, даже если вы не ведете деятельность. Если опоздать со сдачей декларации или не сдать ее вовсе, то на ИП будет наложен штраф в соответствии со . Он составляет 5 % от неуплаченной суммы налога, указанной в декларации, за каждый месяц просрочки (полный и неполный).

Минимальный штраф установлен в размере 1000 руб., а максимальный — 30 % от суммы налога. То есть если сумма налога к уплате незначительна или равна нулю, то штраф все равно придется платить.

Кроме штрафа, ИФНС вправе приостановить операции по счетам в банках предпринимателя (). Запрет будет действовать до тех пор, пока отчетность не сдана. Что делать, если предприниматель не вел деятельность в течение отчетного периода?

Сдавать ли отчетность и каким образом это сделать?

Если предприниматель стоит на учете в качестве плательщика ЕНВД, нулевая отчетность для ИП обязательна, даже если деятельность не ведется.

Какую отчетность сдает ИП

бухгалтер, юрист Опубликовано 1 апреля 2021 Отчеты ИП:

  1. данные в статистику.
  2. налоговые декларации;
  3. СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ в ПФР;
  4. расчеты по страховым взносам за работников;
  5. сведения от налоговых агентов;

Состав зависит от применяемой системы налогообложения.

Содержание Обязанность индивидуальных предпринимателей сдавать отчеты в ИФНС и другие уполномоченные органы зависит от выбранной системы налогообложения: состав и содержание форм существенно отличается. Дополнительно отличается состав отчетности у предпринимателей с наемными работниками и без них.

Рассмотрим каждую ситуацию в отдельности. Применение общей системы налогообложения обязывает предпринимателя сдавать в органы ФНС:

  1. декларацию 3-НДФЛ — ежегодно, до 30 апреля;
  2. декларацию по НДС — ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за этим кварталом (статьи и ).

Подробнее:

  1. ;
  2. .

Дополнительная отчетность в налоговую предусмотрена для ИП, которые являются плательщиками акцизов, НДПИ или других специфических платежей в бюджет.

Вот перечень ситуаций, когда обязанностей у налогоплательщика-предпринимателя становится больше:

  1. при пользовании водными объектами — декларацию по водному налогу (статьи и ).
  2. при ввозе товаров из стран ЕАЭС сдают декларацию по косвенным налогам;
  3. при выплате иностранным организациям дохода, по которому выступают налоговыми агентами, — налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов ();
  4. при осуществлении операций с подакцизными товарами — декларации по акцизам (статьи и );

Отдельно выделим, какие отчеты сдает ИП с работниками в 2021 году при применении ОСНО:

  1. 4-ФСС — в Фонд социального страхования;
  2. 6-НДФЛ — ежеквартально;
  3. СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ — в ПФР, ежемесячно;
  4. РСВ — ежеквартально;

Нулевая декларация по ЕНВД

Предприниматели на ЕНВД задаются вопросом: нужно ли сдавать декларацию, если деятельность в отчетном периоде не велась.

На других системах налогообложения нулевая отчетность предусмотрена, но с ЕНВД ситуация особая.

На ЕНВД реальный размер дохода никак не связан с суммой налога, которую придется уплатить. В статье мы расскажем, что делать, если деятельность в отчетном периоде не велась, и разберемся, нужно ли подавать нулевку по ЕНВД. Юрлица и ИП, зарегистрированные в ФНС как плательщики ЕНВД, сдают декларацию ежеквартально.

В 2021 году утверждена новая форма декларации с правками и изменениями.

Для нулевой отчетности нет специальной формы.

Реальный доход от деятельности не имеет значения.

Сумма налога основана на установленных коэффициентах и физических показателях.

Именно это обстоятельство создает споры о необходимости представления нулевой отчетности.

Даже при отсутствии деятельности единый налог нужно платить, основываясь на .

Простое ведение бухгалтерии Система сама рассчитает налоги и напомнит вам о сроках платежей и сдачи отчетов Автоматический расчет зарплаты, отпускных и больничных Техподдержка 24/7, подсказки внутри сервиса, справочно-правовая база Отправка отчетности через интернет Отчеты и КУДиР формируются автоматически по данным бухучета Электронный документооборот и быстрая проверка контрагентов Документы, сделки, аналитические отчеты, сверка по НДС Министерство финансов придерживается в этом вопросе однозначной позиции.

В письме Минфина от 03.07.2012 № 03-11-06/3/43 сказано, что глава 26.3 Кодекса не предусматривает подачу нулевой декларации по ЕНВД.

Если налогоплательщик прекращает деятельность, облагаемую ЕНВД, он должен сообщить об этом в налоговую в пятидневный срок.

Не снялись с учета — платите налог и подавайте полноценную отчетность.

В таком случае, отсутствие физического показателя не имеет значения, нужно рассчитать налог на основе показателя, отраженного в прошлом периоде.

При этом ФНС на официальном сайте опубликовало разъяснение от 19.09.2016, в котором допускает подачу нулевой декларации по ЕНВД.

Декларация по ЕНВД

С 1 января 2021 года спецрежим ЕНВД отменили, но знать правила расчета все же нужно, на тот случай, если от налоговой придет требование об уплате за прошлые периоды.

Как рассчитывается ЕНВД для ИП и организаций, читайте . В данной статье мы не будем затрагивать отчеты, которые не связаны с ЕНВД и сдаются в зависимости от других факторов (6-НДФЛ, СЗВ-М и пр.). Речь пойдет о декларации — неотъемлемой части деятельности вмененщиков Несмотря на то что данный спецрежим значительно упрощает работу бухгалтера, отчитываться все-таки придется.

В данной статье мы не будем затрагивать отчеты, которые не связаны с ЕНВД и сдаются в зависимости от других факторов (6-НДФЛ, СЗВ-М и пр.).

Речь пойдет о декларации — неотъемлемой части деятельности вмененщиков (п.

3 ст. 346.32 НК РФ). Напомним, что при соблюдении определенных условий любой налогоплательщик может добровольно перейти на вмененку (п. 3 ст. 346.29 НК РФ). Приказ ФНС России от от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected] утвердил действующую в данный момент форму декларации.

Каждый раз при составлении отчетной формы проверяйте ее актуальность.

Декларацию подают до 20-го числа первого месяца очередного квартала (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Получается, что месяцами декларирования доходов будут апрель, июль, октябрь и январь. Иногда срок отчетности приходится на выходной или праздничный день, в таком случае законодательство разрешает отчитаться в первый рабочий день после законных нерабочих (п.

7 ст. 6.1 НК РФ). Контур.Экстерн поможет рассчитать сумму налога Направлять декларацию нужно в свою по месту регистрации фирмы (п. 2 ст. 346.28 НК РФ). Значит, если к деятельности, облагаемой ЕНВД, причастны лишь свои обособленные подразделения, а головной офис находится на иной налоговой системе, сдавать декларацию с данными «обособок» по адресу головного подразделения не нужно (п. 5.1 Порядка заполнения). Если вмененщик ведет деятельность в одном регионе, в инспекцию, на территории которой он работает, нужно представить одну декларацию (число подразделений тут роли не играет).

Несколько правил к отчетности по ЕНВД

/ Вот и наступил самый жаркий месяц лета. И причина не в воспевамых Иванушками international высоких температурах и тополином пухе.

В столице он жаркий из-за торгового сбора, а в остальных регионах идет отчетный период по вмененному налогу.

Мы любим своих пользователей, поэтому уже давно сделали в Эльбе простую подготовку отчета по ЕНВД. А сейчас с заботой подготовили для вас несколько правил к отчетности.

По общему правилу, встать на учет по ЕНВД нужно в налоговой по месту ведения деятельности. В эту же налоговую необходимо ежеквартально перечислять налог и сдавать декларацию. Например, по адресу, где расположен ваш магазин или мастерская обуви.

Но есть виды деятельности, у которых конкретный адрес определить невозможно. По таким видам деятельности нужно вставать на учет по месту жительства ИП или по юр.адресу организации:

  1. развозная и разносная торговля;
  2. размещение рекламы на транспорте;
  3. грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.

Срок подачи декларации установлен до 20 числа месяца, следующего за кварталом: до 20 апреля, июля, октября и января. Срок для уплаты налога больше, его необходимо заплатить до 25 числа.

Если вы состоите на учете по вмененному налогу, но деятельность решили приостановить или прекратить совсем, возникает вопрос: нужно ли сдавать отчет? Раз с учета по ЕНВД не снимались — отчет обязательно следует подать.

При этом он не может быть с нулевыми показателями. Раньше налоговая допускала подачу таких деклараций, если отсутствие деятельности подтверждалось документами. Теперь чиновники настроены против нулевок, и судебная практика поддерживает их точку зрения.

На ЕНВД налог рассчитывается исходя из вмененного, а не фактического дохода. Когда деятельность отсутствует, необходимо сняться с учета по ЕНВД.

По мнению чиновников, если снятия с учета не было, значит необходимо уплатить налог за квартал, в котором деятельность не велась.

Сумму налога можно уменьшить на страховые взносы.