Главная / Статьи / Подробный образец заполнения декларации 3 ндфл оплата за обучение сына

Подробный образец заполнения декларации 3 ндфл оплата за обучение сына

Подробный образец заполнения декларации 3 ндфл оплата за обучение сына

3-НДФЛ образец заполнения

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

Содержание Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно.

В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  1. реализовало принадлежащее ему имущество;
  2. иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.
  3. получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  4. получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  5. получило доход от его сдачи в аренду;

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны.

Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей. Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ. Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Заполнение 3-НДФЛ для вычета за учебу

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 14 апреля 2017 г.

Гражданин вправе вернуть НДФЛ с сумм, потраченных как на собственное обучение, так и на обучение своих детей ().

НДФЛ-вычет за обучение можно получить у работодателя, а можно через ИФНС ().

Для получения вычета через свою налоговую инспекцию необходимо представить в нее декларацию по (), а также документы, подтверждающие право на вычет. Подробнее о том, кому и в каком размере предоставляется вычет за учебу, а также о том, какие документы нужно приложить к декларации, вы можете прочитать в .

Подробнее о том, кому и в каком размере предоставляется вычет за учебу, а также о том, какие документы нужно приложить к декларации, вы можете прочитать в . Физлицо, которое хочет заявить право на учебный вычет, должен представить декларацию 3-НДФЛ, в состав которой нужно включить:

  1. Раздел 2. Данный раздел предназначен для расчета налоговой базы по НДФЛ;
  2. Лист А. В нем отражаются сведения о доходах гражданина, сумме НДФЛ, исчисленной и удержанной с этих доходов;
  3. Лист Е1. Этот Лист предназначен для отражения суммы заявляемого вычета за учебу.
  4. Раздел 1. В этом разделе фиксируется сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет или возмещению из бюджета;
  5. Титульный лист. В нем указываются общие сведения о гражданине, представляющим декларацию;

В этой статье вы можете ознакомиться с образцом декларации 3-НДФЛ для вычета за учебу в ситуации, когда гражданин , а также когда он . ФНС ежегодно размещает на своем сайте для заполнения декларации.

Эта программа помогает сэкономить время, а также сокращает вероятность ошибок при заполнении 3-НДФЛ для вычета на учебу.

Кроме того, быстро заполнить 3-НДФЛ можно посредством на сайте ФНС. Для подачи декларации с вычетом за учебу у вас есть три года (). Например, если вы оплатили собственное обучение в 2016 году, то подать 3-НДФЛ с заявленной суммой налога к вычету вы можете до 2019 года включительно.

Более полную информацию по теме вы можете найти в .

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Официально трудоустроенные граждане, с доходов которых оплачивается НДФЛ, имеют право на получение налогового вычета за обучение.

Это правило указано в ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ.Вычет положен за оплату:

  1. обучения подопечных в возрасте до 18 лет или бывших подопечных в возрасте до 24 лет;
  2. обучения собственного ребенка в возрасте до 24 лет;
  3. обучения братьев, сестер, возраст которых не превышает 24 лет.
  4. своего обучения;

Оформить налоговый вычет можно непосредственно через своего работодателя, который является налоговым агентом.

Также можно самостоятельно подать . Для ее заполнения потребуются следующие документы:

  1. справка 2-НДФЛ;
  2. паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
  3. договоры на обучение;
  4. чеки об оплате обучения;

В декларации можно учесть расходы за последние три календарных года. То есть, гражданин вправе вернуть НДФЛ и компенсировать издержки, начиная с 2016 года.Во-первых, чтобы получить вычет за обучение, ребенок должен обучаться на очной форме.

Во-вторых, его возраст не должен превышать 24 года.Что еще учитывают:

  1. Вычет предоставляют одному из родителей/опекунов/попечителей/приемных родителей. Также они могут поделить право на вычет в определенных ими долях.
  2. Отчет предоставляют в ИФНС по месту регистрации;
  3. Максимальная сумму вычета составляет 50 000 рублей на одного ребенка. Если оплата за обучение превышает этот лимит, остальную часть суммы не учитывают. То есть, если гражданин заплатил за обучение 75 000 рублей, вернуть он сможет не более 50 000 рублей.
  4. За свое обучение можно вернуть до 120 000 руб.
  5. В договоре на обучение, чеках на оплату в качестве заказчика должен числиться только один человек — гражданин, подающий на вычет.

Согласно законодательству, получить вычет может только плательщик подоходного налога. Но есть исключение. Также на вычет могут рассчитывать пенсионеры, которые за последние три года были трудоустроены

Как получить налоговый вычет за обучение

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки).

Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ. Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.

Кто может получить вычет за обучение Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет.

Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп.

2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ). Вычет могут получить:

  1. братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.
  2. опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
  3. родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
  4. сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;

Важно: Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2021 году — новый бланк и образец за 2020 год

» » Автор Ольга Лазарева 22.01.2021 Если налогоплательщик в 2020 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2021 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать в ФНС в любое время в 2021 году.

Формат подачи — либо бумажный, либо электронный через личный кабинет налогоплательщика. В 2021 году следует заполнять бланк по новой форме, утвержденной . Право на возврат налога в связи с расходами на образовательные услуги прописано в .

Льгота предоставляется в отношении расходов на обучение;

  1. братьев, сестер в возрасте до 18 лет (до 24 при очном обучении).
  2. свое;
  3. детей в возрасте до 18 лет (до 24 при очном обучении);

Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть подоходный налог, ограничивается размером социального вычета:

  1. 120 000 руб.

    — на своё обучение, а также учебу братьев и сестер;

  2. 50 000 руб. — на учебу детей (на каждого).

В указанные суммы социального вычета входят не только расходы на обучение, но и на лечение, лекарства, уплату добровольных взносов по страхованию.

Вернуть за год можно 13 процентов от указанных сумм вычета в рамках понесенных затрат на образовательные услуги:

  1. 15 600 руб. — за себя, братьев и сестер;
  2. 6 500 руб. — за каждого ребенка.

Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычета за лечение и лекарства за 2020 год — . Условия для возврата налога в связи с обучением:

  1. наличие российской лицензии на образовательную деятельность у лиц, оказывающих услуги по обучению;
  2. отчисление подоходного налога с дохода, которым оплачено обучение;
  3. сохранность документов, подтверждающих расходы — платежные документы, договор на обучающие услуги.
  4. оплата учебы собственными средствами лица, которое претендует на налоговый вычет;

Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2020 год нужно в 2021 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году), заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать документацию в ФНС можно в любой месяц в течение 2021 года.

Налоговый вычет за обучение

Анонсы 7 сентября 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 20 сентября 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Разделы:

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов.

Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (, ). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет ().
Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет ().

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится ().

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме.

Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (, , ).

Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого ().

При оплате обучения

Всё, что вы должны знать о 3‑НДФЛ

И Иван В статье указана неактуальная информация: «сумма фактически произведенных расходов, которые должны быть подтверждены документально: затраты на приобретение, постройку недвижимости, в том числе услуги риелтора, проценты по ипотеке (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ; Письмо Минфина от 28.04.12 № 03-04-05/9-569);» — данное правильно действует до 01.01.2014 г.

(см.

«О получении имущественного вычета по НДФЛ при продаже квартиры, а также уменьшении в целях НДФЛ доходов от продажи на расходы на риелторские услуги»

.(Письмо Минфина России от 18.06.2019 N 03-04-05/44453) 2 Ответить Т Татьяна Добрый день. Большое спасибо, информацию актуализировали.

1 Ответить С Светлана Здравствуйте могу ли я подать декларацию на вновь приобретенную квартиру в ипотеку , если уже подавала декларацию в прошлые года на другую квартиру? Но сумму целиком не выбрала? 0 Ответить Ирина Одарич , Добрый день, спасибо за ваш вопрос.

До 2014 года воспользоваться правом на получение имущественного вычета можно было только на один объект жилья. С 2014 года право ограничено лишь суммой возврата в 260 000 руб. То есть при покупке жилья после 2014 года (с условием, что до этого вы не воспользовались правом на вычет за жилье) возврат можно осуществить за несколько объектов недвижимости, пока сумма возврата не достигнет лимита.

Максимальный вычет на жилье, который можно получить, это 2 млн руб. То есть вернут 13 % от этой суммы — 260 000 руб. Если вы не подавали декларацию на имущественный вычет до 2014 года и не исчерпали лимит в 260 000 руб, вы можете подать декларацию по новой квартире.

1 Ответить А Александр Подскажите по следующему вопросу — в 2020 году официально работал у 2- работодателей (в декабре перешел на новую работу), соответственно, в начале января 2021 года, подавал декларацию на налоговый вычет на квартиру за 2020 год со справкой 2-НДФЛ от первого работодателя (что бы не затягивать время, т.к 2-НДФЛ от второго работодателя не было еще на руках).

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  2. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
  3. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  4. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  5. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен .

предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  2. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  3. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год — образец для подачи в 2021 году

» 06.04.2021 Граждане, оплатившие обучение в 2020 году, в 2021 могут обращаться в ФНС с налоговой декларацией, составленной по форме 3-НДФЛ для получения социального вычета и возврата части израсходованных денег на образовательные услуги. При заполнении следует использовать актуальный бланк, форма которого изменилась в 2021 году.

Инструкция по оформлению обновленного бланка представлена ниже — поданная декларация позволит человеку частично компенсировать свои затраты и вернуть 13% от потраченных средств.

Каждый человек, который оплатил образовательные услуги в 2020 году своими средствами, сможет рассчитывать на возврата налога по расходов, но при одновременном соблюдении условий, прописанных ниже:

  • Имеются документы, свидетельствующие о сумме расходов — платежные квитанции, чеки.
  • У налогоплательщика сохранился договор на обучение.
  • Учебное учреждение аккредитовано на оказание подобных услуг и имеет подтверждение государственного образца.
  • Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2021 года.
  • Образовательные услуги оказаны самому налогоплательщику, брату, сестре, его ребенку до 24 лет (при очном обучении).
  • У гражданина был налогооблагаемый доход в 2020 году — можно будет вернуть не больше удержанного НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно рассчитывать на возврат 13 процентов от расходов, не превышающих:

  1. 50 000 руб. — за каждого ребенка.
  2. 120 000 руб. — за свое обучение (это социальный вычет, в который включаются не только затраты на обучение, но и на лечение, лекарства, уплату добровольных пенсионных взносов);

То есть за 2020 год закаждого ребенка получится вернуть 6 500 руб.

(при условии, что оплачена учеба на 50 тыс.

руб. и выше), за себя 15 600 руб. Порядок предоставления социального вычета на обучение прописан в .

Чтобы воспользоваться правом на налоговую льготу, следует подготовить пакет документов — договор с образовательной организацией, документы об оплате, , свидетельство о рождении ребенка, если вычет запрашивается на него.

Формы и образцы документов

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для вычета на обучение.

Форма налоговой декларации за 2021 год была принята Приказом ФНС России от 03.10.2018 № Новая форма значительно отличается от декларации за прошлый год. Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г.

№ Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений). Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения). Форма декларации за 2014 год была принята ФНС России №ММВ-7-11/[email protected] от 24.12.2014 года и начнет действовать с 14 февраля 2015 года.

Декларация была серьезно переработана по сравнению с прошлой формой (поменялся порядок листов и разделов, их названия, а также внесены изменения в структуру ряда разделов).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа). Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение.

Данные взяты из . Для открытия требуется , или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение.

Для открытия требуется , или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Пример заполнения описи документов на вычет за обучения для отправки по почте в налоговую инспекцию.

Для открытия требуется Micrsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Внимание: данная опись является лишь примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за обучение — образец 2021 года

Copyright: фотобанк Лори Платное образование доступно сейчас практически всем.

Государство позволяет получить и вернуть за счет уплаченного НДФЛ 13% от сумм, потраченных на учебу. Чтобы получить возврат денежных средств, нужно подать в ИФНС декларацию и подтверждающие документы.

Рассмотрим, как самостоятельно составить декларацию 3-НДФЛ за обучение.

В 2021 году в НК РФ не менялись требования к лицам, обратившимся за вычетом за обучение.

Условия для возврата части налога из бюджета за получаемое образование следующие ( НК РФ):

  1. плательщик должен иметь облагаемый НДФЛ доход в году внесения средств за учебу;
  2. возврат допускается только за 3 предыдущих года т.е. в 2021 году можно заявить вычет и вернуть налог за 2020, 2019 и 2021 годы.
  3. ИП или организация, получившие оплату, должны иметь лицензию на оказание образовательных услуг; для ИП, самостоятельно организующего весь процесс (без привлечения сторонних преподавателей) достаточно, чтобы этот вид деятельности был заявлен им в ЕГРИП (письмо Минфина № от 11.01.2018);
  4. возраст учащегося родственника, ребенка, бывшего опекаемого/подопечного не должен превышать 24 лет, а опекаемых/подопечных лиц – 18 лет, при этом форма обучения – только очная (для самого налогоплательщика ограничений по возрасту и форме обучения нет);
  5. учиться должен сам налогоплательщик, либо его ребенок, в т.ч. усыновленный или опекаемый/подопечный, а также брат или сестра налогоплательщика (полнородные и неполнородные);

Не имеет значения, какое образование было оплачено (институт, академия, колледж, гимназия, общеобразовательные кружки, курсы, в т.ч. повышения квалификации, подготовка к школе, репетиторство и т.д.), если все условия соответствуют вышеуказанным.