Главная / Статьи / Единая сводной корректировочная сф

Единая сводной корректировочная сф

Единая сводной корректировочная сф

Как правильно учитывать корректировочные счета-фактуры


3075 Содержание страницы Корректировочный счет-фактура (КСФ) относится к налоговым первичным документам. Область его применения, как и первичного счета-фактуры, – и расчеты, связанные с этим налогом.

Необходимость составления счета-фактуры корректирующего характера возникает в случае изменений показателей, влияющих на расчет НДС по сделке: цены, количества отгруженных ТМЦ и др. Такие счета-фактуры составляются и применяются в учете по аналогии с обычными. В случае фактических изменений показателей, влияющих на расчет НДС, перед бухгалтером, прежде всего, встает дилемма: оформить корректировочный документ или внести исправления в первоначальный.

Когда , а когда исправленный счет-фактуру? С точки зрения налогового законодательства эти понятия не тождественны и имеют различные последствия в учете.

Если первоначальный счет-фактура составлен без ошибок, но в соответствии с изменениями условий договора, меняются показатели сделки, например, цена, составляется корректировочный счет-фактура.

Все изменения по НДС отражаются в том отчетном периоде, когда было заключено письменное соглашение между сторонами на изменение цены. После подписания соглашения, отражающего изменения показателей, обязанность составления КСФ переходит к продавцу.

Он оформляет документ на образовавшуюся разницу и передает его покупателю.

КСФ отражается, соответственно, в книгах покупок и продаж сторон сделки в текущем периоде. Вопрос: Нужно ли выставлять корректировочный счет-фактуру, если изменение стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав произошло в результате технической ошибки (п. 3 ст. 168 НК РФ)? Если первоначальный счет-фактура содержит ошибку, то составляется его исправленный аналог.

3 ст. 168 НК РФ)? Если первоначальный счет-фактура содержит ошибку, то составляется его исправленный аналог.

Изменения пройдут в том отчетном периоде, который отражает первоначальный документ. Зачастую приходится подавать уточненную налоговую декларацию в связи с исправлениями.

Вопрос: Должен ли продавец выставлять корректировочные счета-фактуры при выплате покупателю премии, которая не изменяет цену отгруженных непродовольственных товаров (п.

3 ст. 168, п. п. 1, 2, 5.2 ст.

169 НК РФ)

Корректировочный счет-фактура при расхождении в количестве товара

05.07.2019 Минфин России письме от 10.04.2019 № 03-07-09/25256 объяснил, когда поставщик может не составлять корректировочный счет-фактуру при расхождении в количестве поставленного товара и сразу выписывать первичный счет-фактуру Зачастую бывает так, что нужно скорректировать ранее выставленные счета-фактуры.

Для таких случаев в НК РФ закреплено понятие “корректировочный счет-фактура”.

Он выставляется, когда изменяется стоимость отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав. Изменение стоимости возможно в случаях:

  1. уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав.
  2. изменения цены (тарифа) после отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);

Обратите вниманиеСчета-фактуры выставляются не позднее пяти календарных дней со дня отгрузки товара (ст. 168 НК РФ).Однако при изменении стоимости отгруженных товаров из-за изменения цены, количества или объема товаров продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру.

При этом срок выставления первичного счета-фактуры – не позднее пяти календарных дней со дня отгрузки товара, а сам день отгрузки также входит в этот пятидневный срок.Перед составлением корректировочного счета-фактуры продавец должен уведомить покупателя об изменении стоимости или количества отгруженных товаров и получить от него документ, который подтвердит согласие покупателя и факт его уведомления об изменении условий сделки. Это может быть соответствующий договор, соглашение или любой первичный документ.

Если такого документа не будет, то ни продавец, ни покупатель не будут иметь права на вычет НДС на основании корректировочного счета-фактуры (п.

13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ).Продавец должен выставить корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней со дня составления документа, подтверждающего согласие (уведомление) покупателя об изменении стоимости отгруженных товаров.Если документ, подтверждающий согласие

Единый сводный корректировочный счет-фактура: особенности

Источник фото: Fotolia.com С 1 июля этого года появился новый вид счета-фактуры — единый (сводный) корректировочный счет-фактура. Его можно применять при изменении стоимости товаров, которые были отражены сразу в нескольких выставленных прежде счетах-фактурах.

Зачастую нужно скорректировать ранее выставленные счета-фактуры при предо­ставлении скидки на уже отгруженный товар или при его возврате. Для таких слу­чаев с 1 октября 2011 года в Налоговый кодекс введено понятие «корректировоч­ный счет-фактура».

Он выставляется, когда изменяется стоимость отгруженных това­ров, выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав. Измене­ние стоимости возможно в случаях: – изменения цены (тарифа); – уточнения количества (объема) отгру­женных товаров.

Перед составлением корректировочного счета-фактуры продавец должен уведомить покупателя об изменении стоимости или ко­личества отгруженных товаров и получить от него документ, подтверждающий согла­сие покупателя и факт его уведомления об изменении условий сделки. Это может быть соответствующий договор, соглашение или любой первичный документ.

Это может быть соответствующий договор, соглашение или любой первичный документ. Если такого до­кумента не будет, то ни продавец, ни покупатель не будут иметь права на вычет НДС на основании корректировочного счета-фактуры (п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ).

Продавец должен выставить корректиро­вочный счет-фактуру не позднее пяти ка­лендарных дней со дня составления доку­мента, подтверждающего согласие (уведом­ление) покупателя об изменении стоимости отгруженных товаров. Если документ, подтверждающий согла­сие покупателя на изменение стоимости от­груженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), получен по почте, то корректировочный счет-фактуру продавец дол­жен выставить также в течение пяти кален­дарных дней, но со дня получения такого документа.

Подтверждением даты получе­ния может являться конверт с проставлен­ным на нем штемпелем почтового отделения, через которое он доставлен (письмо Минфи­на России от 29 декабря 2012 г. № 03-07-09/ 16 8).

Единый сводный корректировочный счет-фактура: особенности

» На практике нередки случаи, когда после реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) изменяется их стоимость.

Например, по согласованию сторон предоставляется скидка в виде уменьшения цены ранее реализованных товаров (работ, услуг, имущественных прав). В таком случае стороны должны корректировать налоговые обязательства по НДС, а продавцу следует выставить покупателю корректировочные счета-фактуры. В предлагаемой статье специалисты 1С:ИТС на конкретном примере разбирают порядок отражения в программе “1С:Бухгалтерия 8” (ред.

2.0) корректировки реализации при ретроспективной скидке. Продавец (поставщик) может уменьшить стоимость товаров уже после их отгрузки покупателю.Когда это может произойти, говорится в материале

«Что такое корректировочный счет-фактура и когда он нужен?»

.

На момент принятия такого решения у сторон сделки на руках уже имеется следующий комплект документов:

  1. договор с первоначальными условиями поставки;
  2. иные документы (сертификаты, ТТН и др.).
  3. первичный документ на отгруженный товар;
  4. первоначальный счет-фактура (ПСФ);

Уменьшение стоимости товаров сопровождается дополнительными документами:

  1. соглашением или иного вида согласием покупателя на изменение первоначальных условий сделки (п. 10 ст. 172 НК РФ);
  2. корректировочным счетом-фактурой (КСФ) на уменьшение;
  3. новым первичным документом об изменении стоимости товара, содержащим необходимые реквизиты (ст.

    9 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402) — он будет служить основанием для отражения в учете корректировочных операций (письмо ФНС России от 24.01.2014 № ЕД-4-15/[email protected]).

Отсутствие указанных документов может лишить контрагентов права на вычет НДС по КСФ и оставит неподтвержденными корректировочные учетные записи. Образец корректировочного счета-фактуры на уменьшение цены товара вы можете посмотреть и скачать в КонсультантПлюс.

Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите к примеру заполнения.

Единый (сводный) корректировочный счет-фактура

| 09.12.2014 | | 0С 1 июля 2013 года при изменении стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав), отраженных в нескольких выставленных ранее счетах-фактурах в адрес одного покупателя, продавец имеет право оформлять единый корректировочный счет-фактуру (ст. 163, п. 5.2 ст. 169 НК РФ). Такая возможность была предоставлена налогоплательщикам благодаря изменениям в Правилах заполнения корректировочного счета-фактуры (утв.

постановлением Правительства России от 26 декабря 2011 г.

№ 1137), внесенным постановлением Правительства России от 24 октября 2013 года № 952.В едином корректировочном счете-фактуре указываются товары (работы, услуги, имущественные права), стоимость которых изменяется. При этом показатели количества, цены и стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав) до изменения переносятся из счетов-фактур, к которым выставляется единый корректировочный документ.В одной строке единого можно суммарно отразить изменение стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав), ранее включенных в несколько счетов-фактур. Это возможно при условии, что совпадают наименование, цена и налоговая ставка данных товаров (работ, услуг, имущественных прав) в исходных , а также их цена после изменения ().Также в едином корректировочном счете-фактуре необходимо указать сведения обо всех счетах-фактурах, по которым осуществляется изменение стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав).Обратите вниманиеЕсли по одной и той же позиции изменения происходят как в сторону увеличения стоимости, так и в сторону ее уменьшения, отражать подобные изменения в едином корректировочном счете-фактуре предпочтительнее в отдельных строках или в разных единых корректировочных счетах-фактурах.

Это связано с тем, что для целей налогообложения такие изменения и у продавца, и у покупателя могут учитываться в разных налоговых периодах (, , , ).Налоговый кодекс и Правила заполнения корректировочных счетов-фактур, утвержденные постановлением Правительства России от 26 декабря 2011 года

Ребусы счетов-фактур: исправить нельзя корректировать

Продолжим разбираться в хитросплетениях, неоднозначностях и тонкостях счетов-фактур: как и когда следует внести исправления в счет-фактуру, чем отличается исправленный счет-фактура от корректировочного, можно ли вместо исправленного принять корректировочный…Вопросов очень много: что принимать. когда отражать, как влияют на налоговые обязательства.

Тема горячая. Актуальная. Обсуждаемая и часто комментируемая контролерами — Минфином и ФНС.Обсудим?Итак, если в счете-фактуры поставщик допустил критичные ошибки, он должен их исправить. В случае, если они могут явиться препятствием в получении покупателем налогового вычета. О существенных и незначительных ошибках в статье «При обнаружении критичных ошибок в счете-фактуре нужно обратиться к продавцу о внесении исправлений в счет-фактуру.

О существенных и незначительных ошибках в статье «При обнаружении критичных ошибок в счете-фактуре нужно обратиться к продавцу о внесении исправлений в счет-фактуру.

И ваш деловой партнер должен их исправить.Исправленный — это новый счет-фактура с верными данными заполненной строкой 1а. По сути- это уточненный документ.Важно: 1.

В строке 1 указываются номер и дата составления счета-фактуры с ошибками.2. В строке 1а указываются порядковый номер и дата исправления первоначального (ошибочного) счета-фактуры («исправление № 1 от «__»_____2019г.).Остальные строки и графы заполняются как в первоначальном счете-фактуре, но с правильными значениями.Исправленный счет-фактура составляется в двух экземплярах: и для покупателя, и для продавца.Если дефектный счет-фактура был зарегистрирован в книге покупок (у покупателя) и в книге продаж ( у продавца), его следует аннулировать и зарегистрировать исправленный.1.

Если исправление происходит в одном квартале:Продавец в книге продаж текущего периода аннулирует запись по ошибочному счету-фактуре и регистрирует исправленный счет-фактуру.

Аннулирование выполнятся путем повторной регистрации документа в книге продаж с отрицательными показателями.Покупатель вносит аналогичные записи в своей книге покупок.2. Если исправляется счет-фактура, составленный в предыдущем периоде, то продавец и покупатель вносят такие же

Как правильно сделать несколько корректировок счета-фактуры?

Иногда возникает необходимость составить несколько корректировок к одному счету-фактуре.

Как правильно все оформить, и что указать в строке 1Б корректировочного документа? На этот вопрос специалисты Минфина ответили . В корректировочном счете-фактуре указывается дата и номер того документа, по которому отражается изменение стоимости, а также размер этого изменения.

Таковы требования пункта 5.2 статьи 169 НК РФ и правил заполнения счетов-фактур, утвержденных постановлением № 1137. Другими словами, корректировочный счет-фактура составляется на разницу между показателями до и после изменения стоимость отгруженных товаров, работ или услуг. Если потребовалось сделать несколько последовательных корректировок, на каждую из них составляется отдельный корректировочный счет-фактура.

При этом в последний корректировочный счет-фактуру переносятся данные из предыдущего корректировочного документа. То есть в строке А (до изменения) второго корректировочного счета-фактуры указываются данные из строки Б (после изменения) первого корректировочного документа. При этом в строке 1Б корректировочного счета-фактуры необходимо указать дату и номер документа, к которому составляется корректировка.

Таким образом, в указанной строке второго корректировочного счета-фактуры необходимо указать номер и дату предыдущего корректировочного документа.

  1. ФСС
  2. ПФР
  3. Бухгалтерская отчетность
  4. ФНС

Приказом Минтруда утведждена новая форма ведения трудовых книжек. Теперь записи в документ можно вносить только в виде оттиска печати, а при увольнении сотрудника нет необходимости заверять запись в трудовой его подписью. Также работодатели смогут сами разрабатывать книги учёта трудовых книжек и вкладышей в них.

Ошибки при расчёте отпускных ведут к их недоплате или переплате. Недоплата отпускных — это нарушение прав работника. Переплата отпускных означает завышение расходов на оплату труда сотрудников.

Единый (сводный) корректировочный счет-фактура

| 09.12.2014 | | 0С 1 июля 2013 года при изменении стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав), отраженных в нескольких выставленных ранее счетах-фактурах в адрес одного покупателя, продавец имеет право оформлять единый корректировочный счет-фактуру (ст.

163, п. 5.2 ст. 169 НК РФ). Такая возможность была предоставлена налогоплательщикам благодаря изменениям в Правилах заполнения корректировочного счета-фактуры (утв. постановлением Правительства России от 26 декабря 2011 г. № 1137), внесенным постановлением Правительства России от 24 октября 2013 года № 952.В едином корректировочном счете-фактуре указываются товары (работы, услуги, имущественные права), стоимость которых изменяется.

№ 1137), внесенным постановлением Правительства России от 24 октября 2013 года № 952.В едином корректировочном счете-фактуре указываются товары (работы, услуги, имущественные права), стоимость которых изменяется.

При этом показатели количества, цены и стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав) до изменения переносятся из счетов-фактур, к которым выставляется единый корректировочный документ.В одной строке единого можно суммарно отразить изменение стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав), ранее включенных в несколько счетов-фактур.

Это возможно при условии, что совпадают наименование, цена и налоговая ставка данных товаров (работ, услуг, имущественных прав) в исходных , а также их цена после изменения ().Также в едином корректировочном счете-фактуре необходимо указать сведения обо всех счетах-фактурах, по которым осуществляется изменение стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав).Обратите вниманиеЕсли по одной и той же позиции изменения происходят как в сторону увеличения стоимости, так и в сторону ее уменьшения, отражать подобные изменения в едином корректировочном счете-фактуре предпочтительнее в отдельных строках или в разных единых корректировочных счетах-фактурах. Это связано с тем, что для целей налогообложения такие изменения и у продавца, и у покупателя могут учитываться в разных налоговых периодах (, , , ).Налоговый кодекс и Правила заполнения корректировочных счетов-фактур, утвержденные постановлением Правительства России от 26 декабря 2011 года

Форматы электронных документов

  1. Произвольный формат
  2. Корректировочный СФ
  3. Протокол согласования цен
  4. Реестр сертификатов
  5. Акт приемки-сдачи
  6. КС‑2
  7. Фарм.

    документы

    • Протокол согласования цен
    • Реестр сертификатов
  8. МХ‑1
  9. КС‑3
  10. МХ‑3
  11. УПД
  12. УКД
  13. Товарная накладная
  14. Счет-фактура
  15. Первичные документы
    • Акт приемки-сдачи
    • Товарная накладная
    • МХ‑1
    • МХ‑3
    • КС‑2
    • КС‑3

Проверить файл на соответствие формату Загрузить файл Загрузка Отменить Корректировочный счет‑фактура Корректировочный счет-фактура (КСФ) — счет-фактура, в котором зафиксирована разница между суммами в изначально выставленных документах и конечными и как в связи с этим изменилась сумма НДС. Подробнее Корректировочный счет-фактуру выставляют, когда меняются:

  1. цена и количество проданных товаров (услуг).
  2. количество;
  3. цена;

Если сумма сделки при корректировке увеличилась:

  1. продавец начисляет НДС на разницу и перечисляет в бюджет;
  2. покупатель принимает к вычету сумму НДС, исходя из разницы.

Если сумма сделки при корректировке уменьшилась:

  1. продавец принимает к вычету сумму НДС, исчисленную из разницы;
  2. покупатель доплачивает налог, исходя из суммы снижения.

Электронный корректировочный счет-фактура составляется строго в соответствии с форматом, утвержденным Приказом ФНС от 13.04.2016 № ММВ-7-15/[email protected] или Приказом ФНС РФ от 12.10.2020 N ЕД-7-26/[email protected], и передается только через оператора ЭДО. Подписать электронный корректировочный счет-фактуру может уполномоченное лицо, согласно ст.

169 НК РФ. По приказу №736 Скачать пример XML-файла Описание формата По приказу №189 XML-структура документа Описание формата Часто задаваемые вопросы

  1. Грозит ли продавцу штраф, если он нарушил пятидневный срок для выставления счета-фактуры?
  2. Составление электронных счетов-фактур

Составление корректировочных счетов-фактур

23.06.2015 По правилам Налогового кодекса корректировочный счет-фактура выставляется, когда изменяется стоимость ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) или переданных имущественных прав.

Изменение стоимости, например, возможно в случаях установленных пунктом 3 статьи 168 Налогового кодекса. Для таких случаев Налоговым кодексом закреплено понятие «корректировочный счет-фактура». Подробнее об этом читайте в нашей статье, подготовленной экспертами Бератора.

Изменение стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) или переданных имущественных прав возможно в случаях:

  1. изменения цены (тарифа) после отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
  2. уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав.

Обратите вниманиеЕсли изменение стоимости произошло в течение пяти календарных дней со дня отгрузки товаров и до выставления счета-фактуры, то можно выставить обычный счет-фактуру, а не корректировочный (письмо Минфина от 18 июня 2014 г.

№ 03-07-РЗ/29089).Перед составлением корректировочного счета-фактуры продавец должен уведомить покупателя об изменении стоимости или количества отгруженных товаров и получить от него документ, подтверждающий согласие покупателя и факт его уведомления об изменении условий сделки. Это может быть соответствующий договор, соглашение или любой первичный документ. Если такого документа не будет, то ни продавец, ни покупатель не будут иметь права на вычет НДС на основании корректировочного счета-фактуры (п.

13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ).Продавец должен выставить корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней со дня составления документа, подтверждающего согласие (уведомление) покупателя об изменении стоимости отгруженных товаров.Если документ, подтверждающий согласие покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), получен по почте, то корректировочный счет-фактуру продавец должен выставить в течение пяти календарных дней со дня получения такого документа.

Новые счета‑фактуры, декларации и регистры по НДС

Л Лилия Добрый день. Спасибо за статью.Уточните такой момент.

У нас бывают случаи, когда на одну с/ф выписано большое количество Торг-12. Получается в графе 5а мы прописываем все номера Торг-12?

Шапка с/ф получается очень объемной. 0 Ответить Светлана Огневская , возможно, в данном случае, лучше отказаться от практики составления большого количества документов отгрузки на один СФ.

Либо указывать все. 0 Ответить АА Андрей Анисимов Добрый день.Замечание по поводу того, что «В электронном формате заполнять строку 5а не обязательно, поэтому отсутствие данных — не нарушение.

Но любые противоречия могут привести к дополнительным проверкам в ФНС»:С 1 июля в силу вступают изменения в ст. 169 Налогового кодекса. По новым правилам в счетах-фактурах должны быть указаны в том числе

«реквизиты, позволяющие идентифицировать документ об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав;»

.Поэтому отсутствие этих данных, на мой взгляд, вполне может быть признано «невыполнением требований к счету-фактуре» и послужить основанием для отказа принятия суммы НДС к вычету.

1 Ответить Светлана Огневская , спасибо за замечание. Поправим данный пункт, чтобы не вводить в заблуждение. 1 Ответить Е Елена Пользователь удалил комментарий АА Андрей Анисимов , не могли бы Вы обосновать Ваше мнение относительно того, что «изменения в ст.

169 НК РФ не предусматривают указание

«реквизиты, позволяющие идентифицировать документ об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав;»

»?Как иначе можно истолковать пп.

«а» п. 5 ст. 2 Федерального закона от 9 ноября 2020 г. N 371-Ф3 ? 0 Ответить Е Елена , да, Вы правы. спасибо! 1 Ответить Р Радмир Добрый день.

Правильно ли я понимаю, что для корректной передачи информации о документах на отгрузку (строка 5а в шапке) в электронном формате нужно использовать тег «ДокПодтвОтгр» (приказ ФНС №820) ? 0 Ответить Светлана Огневская , да, все верно.

II. Правила заполнения корректировочногосчета-фактуры, применяемого при расчетах по налогуна добавленную стоимость

  1. II. Правила заполнения корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Подготовлена редакция документа с изменениями, не вступившими в силу 1. В строках указываются:а) в — порядковый номер и дата составления корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее — корректировочный счет-фактура). Порядковые номера корректировочного счета-фактуры, счета-фактуры присваиваются в общем хронологическом порядке.При составлении комитентом (принципалом) корректировочного счета-фактуры, выставляемого комиссионеру (агенту), реализующему товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, а также при составлении в указанном случае комиссионером (агентом) корректировочного счета-фактуры, выставляемого покупателю, в указанной строке указывается дата выписки корректировочного счета-фактуры комиссионером (агентом) покупателю.При составлении комиссионером (агентом), который приобрел товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени корректировочного счета-фактуры, в эту строку переносится дата из корректировочного счета-фактуры, выставляемого продавцом комиссионеру (агенту).

Порядковые номера таких корректировочных счетов-фактур указываются каждым налогоплательщиком в соответствии с их персональной хронологией составления счетов-фактур.В случае если организация реализовала товары (работы, услуги), имущественные права через обособленные подразделения, при составлении такими обособленными подразделениями корректировочных счетов-фактур порядковый номер корректировочного счета-фактуры через разделительную черту дополняется утвержденным организацией цифровым индексом обособленного подразделения, установленным организацией в приказе об учетной политике для целей налогообложения.В случае если реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав осуществил участник товарищества или доверительный управляющий, исполняющий обязанности налогоплательщика налога

Разъяснения федеральной налоговой службы о порядке применения корректировочного счета-фактуры

» При проверке счетов-фактур бухгалтер обнаружил, что номер зарегистрированного СФ от поставщика отличается от оригинала. Исправьте ошибку в реквизитах СФ документом Корректировка поступления.

Создайте его на основании документа Поступление (акт, накладная). Основание и Что исправляем заполнится данными исправляемого документа. Укажите:

  1. Отражать корректировку — Только в учете НДС.
  2. Входящий номер в колонке Новое значение — 1205;
  3. Вид операции — Исправление собственной ошибки;

Введите технический документ Счет-фактура полученный по кнопке Зарегистрировать.

Исправленный СФ отразится в доп. листе Книги покупок за 3 квартал, т.

е. в периоде, когда аннулируется первичный СФ. Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок.

PDF Подайте уточненную декларацию за 3 квартал за период, в котором исправлялась ошибка. На титульном листе:

  1. Номер корректировки — 1: номер уточненной декларации по порядку.
  2. Налоговый (отчетный) период (код) — 23 «третий квартал»: числовой код периода, за который представляется уточненная декларация.

В Разделе 8 «Сведения из книги покупок»: Ранее представленные сведения — Актуальны, т.к. сумма не изменялась. В Разделе 8 Приложение 1 «Сведения из доп.